常州腾龙汽车零部件有限公司现金流量表分析

摘　要

现金流量表是企业在一定会计时期内现金和现金等价物流入和流出的报表。它是财务报表的三个基本报告之一，所表明的是一定时期内（如月度、季度或年度）企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物增减及变更后的情况的综合性、可比性的动态报表。本文首先讲述现金流量表内容及其必要性，良性现金流可以使企业健康成长，做好企业现金流量管理对企业存亡至关重要.本篇论文的主要研究对象并根据企业的实际状况根据现金流量表来剖析企业存在的问题。它也能反映企业财务状况，进而发现问题并提出建议。

关 键 词：现金流量表 分析方法 解决对策

目  录

1 绪论 4

1.1 研究背景 4

1.2 研究意义 4

1.3 研究方法和目的 4

1.3.1 研究方法 4

1.3.2 研究目的 4

2 现金流量表概念及其内容 5

2.1 现金流量表概念 5

2.2 现金流量及其结构分析 5

2.2.1 经营活动所产生的现金流量分析 5

2.2.2 投资活动产生的现金流量分析 5

2.2.3 筹资活动产生的现金流量分析 5

2.2.4 现金流量构成分析 6

2.3 现金流量表的必要性 6

3 常州腾龙汽车零部件公司现金流量表分析 6

3.1 常州腾龙汽车零部件公司背景 6

3.2 常州腾龙现金流量管理现状 6

3.2.1 现状 6

3.2.2 筹资活动产生的现金流量分析 7

3.3 现金流量表中存在的问题 7

3.3.1 没有充分重视现金流量日常管理 7

3.3.2 筹资活动缺乏战略规划 8

3.3.3 偿还债务能力较差 8

4 提高现金流解决对策 9

4.1 正确、科学的规划现金流量日常管理制度 9

4.1.1 降低应收账款的回转期限 9

4.1.2 加强存货管理水平 9

4.2 科学安排筹资活动 9

4.3 提高企业的偿债能力 10

4.3.1 优化资本结构 10

4.3.2 提高企业盈利能力 10

4.4 建立严格完善的管理体系 10

4.4.1 增强现金流量管理意识 10

4.4.2 建立健全预算管理制度 10

4.4.3 提高资金使用效率 10

5 结论 11

参考文献 15