创业板IPO审计风险的控制和防范——以欣泰电气为例

中文摘要

近些年来，中国资本市场不断壮大，创业板市场也不断完善，支持着中小企业和高新技术产业发展。然而，创业板IPO涉及多个行业和机构的参与合作，是一个非常复杂的过程，越来越多的公司为了达到上市目的，获取更多资金，甚至会进行财务舞弊，这些增加了审计难度，审计风险较大。

   本文以欣泰电气审计失败为例对创业板IPO审计风险进行案例分析。阐明了创业板IPO企业和其审计特点、创业板IPO审计现状和审计风险来源。通过搜索和整理相关资料，总结了欣泰电气IPO审计失败的原因，从公司层面、审计师及事务所层面、外部环境层面提出了对创业板IPO审计风险的应对措施。

关键词：欣泰电气；创业板； IPO； 审计失败； 审计风险

目录

一、 绪论 1

（一） 研究背景及意义 1

（二） 研究方法及主要内容 1

（三） 文献综述 1

二、 创业板IPO企业其审计特点 3

（一） 创业板IPO企业特点 3

（二） 创业板IPO审计特点 4

（三） 创业板IPO审计风险的现状及原因 4

三、 欣泰电气案例分析 5

（一） 欣泰电气公司简介 5

（二） 公司内部审计风险来源 5

（三） 审计师与事务所造成的 IPO审计风险 6

（四） 外部环境造成IPO审计风险 9

四、 创业板IPO审计风险的控制和防范 10

（一） 公司内部降低IPO审计风险 10

（二） 审计单位层面降低IPO审计风险 10

（三） 从外部环境层面降低IPO审计风险 11

结论与展望 12

结论 12

展望 12

参考文献 13