行政事业单位内部控制问题及对策探讨

中文摘要

FZ县财政局依照国家以及省市财政部门在发展上提出的基础要求，初步针对本地区财政内部控制体系进行设置，但是这样的一个体系其自身有着非常多样的问题，同时当前仍然有一些财政资金管理过程中产生的的不足没有得到有效处置。本文把目前FZ县财政实际实际运行的情况和财政内部控制体系产生出现的问题去进行分析，总结其出现的问题和具体的成因，并且提出当前FZ县财政内部控制体系给予优化的有关建议措施，从而希望能够获得出适合目前我们国家县级财政内部控制体系建设的建议措施。

关键词：财政内部控制；财政管理；政府采购

目录

绪论 1

一、FZ县财政运行的现状 2

（一）FZ县财政收支情况 2

（二）FZ县财政局基本情况 3

1.基本职能及部门设置 3

2.财政内部控制体系建设情况 3

二、FZ县财政内部控制体系存在的问题 4

（一）内部控制环境构建不力 4

（二）控制措施执行较差 4

（三）信息沟通仍有障碍 5

（四）内部监督收效甚微 5

三、FZ县财政内部控制体系存在问题的具体原因 6

（一）内部控制环境并未成型 6

（二）风险评估不够精准 6

（三）信息与沟通渠道不够通畅 7

（四）监督评价机制不够完善 7

四、优化FZ县财政内部控制体系的建议 7

（一）营造良好内部控制环境 7

1.加大财政内部控制重要性的宣传 7

2.转变、提高领导干部的内控意识 8

（二）保证控制措施有效实施 8

1.不相容岗位分离 8

2.完善预算控制 8

（三）建立信息沟通渠道 9

1.内部控制体系信息化建设 9

2.拓展信息沟通渠道 9

（四）系统完善监督评价机制 9

1.重视事前监督 9

2.建立事中事后长效监督机制 9

结论 11

参考文献 12