企业货币资金管理分析研究——以云南红河光明股份有限公司为例

中文摘要

货币资金危险高发都是在其安全性、完整性、以及效益性方面。而主要存在的问题比较严重的还是在完整性方面，在公司里收付款流程不完善的情况较为明显。而相对于其他公司而言，云南红河光明股份有限公司存在着较为健全的制度，公司制定的章程也较为完整，有优良的公司文化。而依然漏洞百出的主要原因是公司员工过于熟悉导致的执行过程中工作人员的不遵守。许多员工无视其章程，随意收付款的现象较为频繁。所以才会将企业的资金置于危险之中。而以上的问题，通过加强监管力度，完善执行流程都是可以得到一定程度的改善。

货币资金作为企业的“血液”，是必须保障其正常流通以及安全存在于企业内部。合理的利用和充足的资金都是企业资金管理的要求。货币资金出现危险，则可能会使得企业的资产安全，以及整个企业的安全处于一个危险的状态。所以货币资金的管理是不可避免的。企业只有加强资金管控，才能使公司长远发展。

关键词：货币； 监管力度； 资金

目  录

绪  论 1

（一）研究的目的 1

（二）研究的意义 1

一、货币资金及其内部控制相关基础理论 1

（一）货币资金相关理论 1

（二）货币资金内部控制的概念 3

二、云南红河光明股份有限公司资金控制现状及分析 4

（一）公司基本情况 4

（二）资金控制现状 5

三、云南红河光明股份有限公司资金管理存在的问题 7

（一）资金控制框架存在的问题及分析 7

（二）资金日常管理存在的问题及分析 10

四、云南红河光明股份有限公司资金管理优化方案 11

（一）资金安全性优化 11

（二）资金效益性优化 12

（三）资金完整性优化 12

（四）有关出纳与会计分工不当改进措施 14

（五）有关资金其他方面存在缺陷改进措施 15

结  论 16

参考文献 17