蒙自市尼苏庄园农业发展有限公司内部控制调查

摘要

随着社会经济的不断发展，任何企业都面临着激烈的竞争，内部控制已经发展到企业经营管理的各个领域，并逐步成为现代企业管理的重要手段。建立健全内部控制制度，是企业在市场竞争中稳健快速发展的重要保障。然而，大部分中小企业对内部控制并不重视，一味地寻求企业发展和扩张，只看到当下的经济利益并不顾及企业的长期发展。从长远来看，这种“一条腿走路”的方法将在中后期大大影响企业前进的步伐，甚至导致企业走向衰退。所以，针对中小企业内部控制的实际问题，建立完善的内部控制制度成为每个中小企业应该重视并实施的举措。本文通过调研“蒙自市尼苏庄园农业发展有限公司”内部控制的相关情况，分析当前中小企业内部控制现状，发现存在的问题并提出相关的可行性建议。

关键词：中小企业；内部控制；现状；问题；建议

目录

一、 “尼苏庄园”内部控制概述 1

（一）“尼苏庄园”公司简介 1

（二）内部控制理论的发展演变 1

二、 调研过程 1

（一）调研对象 1

（二）调研方法 2

（三）问卷内容与结构 2

（四）问卷调查结果的统计方法 2

三、 调研内容 3

（一）“尼苏庄园”内部环境 3

（二）“尼苏庄园”风险评估 7

（三）“尼苏庄园”控制活动 7

（四）“尼苏庄园”信息与沟通 9

（五）“尼苏庄园”内部监督 9

四、 “尼苏庄园”内部控制存在的问题 10

（一）组织机构待完善 10

（二）企业凝聚力不强 10

（三）留不住高层次人才 10

（四）风险抵御能力弱 10

（五）职位分离不合理 10

（六）预算管理不到位 10

（七）信息不对称，沟通待加强 11

（八）内审失效，监执力度弱 11

五、加强“尼苏庄园”内部控制的可行性建议 11

（一）“尼苏庄园”内部控制的目标及原则 11

（二）“尼苏庄园”内部环境的可行性建议 11

（三）“尼苏庄园”风险评估的可行性建议 12

（四）“尼苏庄园”控制活动的可行性建议 13

（五）“尼苏庄园”信息与沟通的可行性建议 13

（六）“尼苏庄园”内部监督的可行性建议 13

（七）“尼苏庄园”内部控制的实施保障 14

结论 15

参考文献 16