中小企业营运资金管理存在的问题及对策

摘  要

资本运作是调整中国经济战略结构，实现经济资源合理分配，改变经济发展方式，成为提高经济整体素质和国际竞争力的重要手段。本文的主要内容分为三个部分。第一，如何理解资本运作的概念和特点，第二，在财务管理理论的角度，如何划分财务要素和资本运作，第三，简述资本运作的主要模式。

关键词：资本运营；财务要素；运营模式

 

目 录

一、引  言 1

(一)企业营运资金管理研究综述 1

（二）企业资金流转的状况 1

二、我国企业营运资金管理存在的问题 1

（一）营运资金低效运营 1

（二）营运资金结构不合理 2

三、中小企业江苏东光微电子有限公司实例分析 3

（一）公司资金的基本情况 3

（二）超募资金永久性补充流动资金的合理性及必要性 3

（三）江苏东光微电子企业营运资金管理中存在的问题 4

（四）江苏东光微电子公司营运资金管理过程中的改革目标 6

（五）管理效率 6

四、我国中小企业营运资金管理管理的对策 7

（一）完善金融市场，加强自身管理，拓宽融资渠道 7

（二）建立现金预算管理和现金流量分析制度 8

参考文献 1