浅谈内部控制存在的问题与对策

中文摘要

随着我国经济的迅速发展，中国市场对于外国企业的吸引力也不断提高，越来越多的外资企业因看重中国市场而在中国进行投资，许多外国企业也选择在中国设立分公司。不仅给中国本土企业带来了竞争，同时也将国外的先进管理经验传入到了我国，为我国企业的发展提供了良好的模板。一个良好的内部管理制度和一个有效的管理模式和实行机构才能够最大程度上保证企业的正常运行，才能够在竞争激烈的今天在市场上有自己的一席之地。因此，对于现如今的企业来说，如何健全和完善内部控制制度的建设以及如何在建设内部制度之后积极监督和实行已经成为了当前企业的一个首要问题。本文在分析内部控制相关概念的基础上，以北京五瑞古建工程公司为例，对企业内部控制的现状和存在的问题进行探讨，提出相应的解决方案，希望能够帮助北京五瑞古建工程公司完善内部控制的管理制度，帮助企业更好地发展，同时也可以为其他企业的发展提供借鉴。

关键词：内部控制；内部风险；控制环境

目录

引言 1

一、内部控制相关概述 1

（一）内部控制的内涵 1

（二）企业内部控制的构成要素 1

（三）中小企业内部控制的特点和类型 2

二、北京五瑞古建公司内部控制现状及问题 2

（一）公司简介 2

（二）北京五瑞古建公司内部控制管理的措施 2

（三）五瑞古建公司内部控制体系的现状 3

1.组织规划控制 3

2.人力资源控制 3

3.风险防范控制 3

4.全面预算控制 3

（四）北京五瑞古建公司内部控制问题分析 4

1.控制环境限制内部控制 4

2.风险防范不够成熟 4

3.控制活动程序欠缺，方式单一 4

4.信息系统没被重视 4

5.内部监控浮于表面 5

三、五瑞古建公司内部控制改进对策 5

（一）加强内部控制环境建设 5

（二）培养风险意识，完善风险管理 5

（三）分析公司业务流程，强化控制活动过程 5

（四）建立沟通渠道，保障信息质量 6

（五）加大内控监管力度，重视内部审计 6

四、结论 6

参考文献 7