WTT公司货币资金核算及控制问题研究

摘要

货币资金的管理属于企业管理里的风险领域。对于集团公司来说，其管理层次的复杂程度将会导致资金管理难度上升。所以是否能够正确合理地进行货币资金核算和内控，对确保集团公司日常的生产经营活动有序开展和保障公司资金高效利用至关重要，对实现公司的目标和战略具有不言而喻的意义。

本文以WTT公司为研究的对象，意在研究WTT公司货币资金核算及内部控制的问题，给出关于集团公司在货币资金核算及内部控制问题方面的改进对策。通过借鉴国内与国外货币资金内部控制与核算的相关研究成果，WTT公司货币资金内控与核算现状，在此基础上找出WTT公司该方面存在的问题，并对其成因进行分析；最后给出针对这些问题的对策建议。

关键词:货币资金；内部控制；资金核算�崳�

目录

一、 绪论 1

（一） 选题背景 1

（二） 研究现状 1

1． 国外研究现状 1

2． 国内研究现状 1

（三） 研究目的、意义及方法 2

1． 研究目的 2

2． 研究意义 3

3． 研究方法 3

二、 货币资金核算及内部控制的相关理论 4

（一） 货币资金核算的相关理论 4

1． 货币资金核算的概念 4

2． 货币资金核算的流程 4

3． 货币资金核算的作用 4

（二） 货币资金内部控制的相关理论 4

1． 货币资金内部控制的含义 4

2． 货币资金内部控制的目标 5

3． 货币资金内部控制的方法 5

三、 WTT公司货币资金核算及控制现状 6

（一） WTT公司简介 6

（二） WTT公司货币资金核算现状 6

（三） WTT公司货币资金内部控制现状 7

四、 WTT公司货币资金存在的问题及成因分析 9

（一） 货币资金核算问题及成因分析 9

1． 货币资金核算存在的问题 9

2． 成因分析 9

（二） 货币资金内部控制问题及成因分析 9

1． 货币资金内部控制存在问题 9

2． 成因分析 10

五、 完善WTT公司货币资金核算及内部控制的对策 12

（一） 货币资金核算的完善 12

1． 现金及时送存银行 12

2． 库存现金进行定期或不定期清查 12

（二） 货币资金内部控制的完善 12

1． 改善内部控制环境 12

2． 增强资金控制点管理 12

3． 完善内部监督机制 13

4． 全面预算管理和绩效考核 13

5． 提高管理层对货币资金内控重视程度 14

六、 结论 15

参考文献. 16