北京小米科技有限责任公司的内部控制研究

中文摘要

本文以小米公司内部控制方面存在的问题及成因为研究重点，通过对小米公司内部控制及其实施方式的分析分析，并深入了解小米公司内部实际情况，认真研究研究内部控制理论，及其公司内部控制制度，系统分析小米内部控制中公司组织构架过于扁平化，风险控制活动不健全，信息沟通机制不完善等系列问题，坚持理论联系实际的观点，结合小米公司的实践经历以及变革流程，提出优化内部控制设计的思路和完善其内部控制体系的建议，希望能让公司意识到内部控制的在企业管理中的重要性，在帮助小米公司完善内部控制制度，实现公司管理的目标和政策方面有一些借鉴意义。

关键词：内部控制；控制活动；风险评估；监督

目录

一、 内部控制研究相关理论 1

（一） 内部控制的概念 1

（二） 内部控制的基本要素 1

1． 控制环境 1

2． 风险评估 1

3． 控制活动 1

4． 信息与沟通 1

5． 监督制度 1

（三） 内部控制的意义 1

1． 有利于企业长远健康发展 1

2． 有利于提高企业业务质量 2

3． 有利于提高自身竞争力 2

二、 北京小米科技有限责任公司简介与内部控制现状分析 3

（一） 北京小米科技有限责任公司公司简介 3

（二） 小米科技有限责任公司内部控制现状分析 3

1． 北京小米科技责任有限公司风险评估现状 4

（三） 北京小米科技有限责任公司控制活动现状 4

（四） 北京小米科技有限责任公司信息与沟通现状 4

（五） 北京小米科技有限责任公司监督活动现状 5

三、 北京小米科技有限责任公司内部控制存在的问题 6

（一） 组织构架过于扁平化 6

1． 公司组织架构过于扁平 6

2． 公司管理控制难度大 6

（二） 公司缺乏有效的人力资源体系 6

1． 公司对没有科学的员工培训方案 6

2． 忽视底层员工的作用 6

（三） 风险评估管理不健全 6

1． 市场定位不准确.销售渠道单一 6

2． 风险意识薄弱 7

3． 规避风险措施不合理，内部控制不完善 7

4． 缺乏核心技术和品牌竞争力 7

（四） 缺乏科学的存货采购管理制度 7

1． 缺乏科学的存货采购制度 7

2． 缺乏科学的存货管理制度 7

（五） 信息沟通机制不完善 8

1． 公司缺乏对有效沟通渠道的建设 8

2． 缺乏有效的信息沟通 8

四、 健全北京小米科技有限责任公司内部控制的对策建议 9

（一） 建立健康有序的公司法人治理结构 9

1． 完善的现代企业法人治理结构 9

2． 建立标准化管理体系 9

（二） 建立科学的员工培训体系 9

1． 建立科学的员工培训体系，引进胜任模型 9

2． 加强公司团队理念培训 9

（三） 完善风险评估管理 10

1． 完善企业市场风险管理 10

2． 增强企业风险意识 10

3． 科学规避战略风险 10

（四） 加强企业技术风险控制 10

（五） 完善内部控制活动体系 11

1． 加强货币资金安全管理 11

2． 加强存货内部控制管理 11

3． 加强销售环节内部控制管理 12

（六） 建立完善的信息沟通系统 12

1． 加强对有效沟通渠道的建设 12

2． 增强有效的信息沟通 12

五、 结论 13

六、 参考文献 14