XX有限公司内部控制问题的探析

摘要

最近几年我们的经济稳中求进，以高质量发展来替代高速度发展，这就对各行各业提出了新的要求，内部控制作为企业管理工作中不可或缺的一部分，正在引起大家的重视。中小企业作为国民经济的重要组成部分，在经济发展中起着重要作用，而内部控制正是中小企业管理中的薄弱环节，为了提高企业经济效益，促进企业健康发展，建立和健全内部控制体系就显得尤为重要。要想在国际竞争中立住脚跟，就必须要加强自身的管理，充分认识内部控制的重要性，加强企业的内部控制，及时发现并解决问题，促进企业健康发展。本文通过对XX有限公司内部控制现状进行探讨，进而分析原因，提出相应对策。

关键词：中小企业；内部控制；对策建议

目录

一、绪论 1

（一）研究背景 1

（二）研究意义 1

二、XX有限公司内部控制的现状 1

（一）公司的组织机构设置 2

（二）人力资源情况 2

（三）工资薪酬制度 3

（四）业务流程 3

（五）财务制度 4

三、XX有限公司内部控制的问题及原因分析 4

（一）制度缺失，内控环境问题多 4

（二）制度不规范，员工执行力差 5

（三）高层不重视，未单独设置审计部门 5

（四）财务不规范，经营风险难防范 6

四、XX有限公司内部控制问题的解决对策 6

（一）优化内控环境，督促内控制度落地 6

（二）规范各项制度，助推内控制度实施 7

（三）建立内部审计机构，完善监督机制 7

（四）严格执行财务制度，预防管理漏洞 8

五、结论 8

参考文献 9

附录1：XX有限公司内部控制情况调查问卷 10