霍尔果斯易桥快马管理咨询公司内部控制存在的问题及对策

中文摘要

内部控制是我国公司稳步发展中十分重要的因素，而且企业也应对内部控制给予重视。内部控制的有效执行是保障企业资产安全、会计资料准确以及经营活动顺利进行的重要途径。所以我国目前中小型企业要想要取得成功，就要根据企业实际情况建立本企业的内部控制体系，以避免企业内部舞弊和错误的发生。但是就我国目前内部控制的现状来说，有很多企业并没有内部控制制度，或者部分企业建立了内部控制系统可是并不完善，这就使企业在竞争不断激烈的情形下，处于劣势。所以，提高企业管理者的内部控制水平、防止企业在经营管理过程中出现差错是加强企业内部控制必不可少的因素。

内部控制的建立和有效的执行是提升公司经营效益，提高公司会计信息质量、确保企业资产安全，是降低公司运营风险的有力保障。目前我国企业的在内部控制方面还有很有需要解决的难题，比如企业监督部门形同虚设，内部控制不健全，并没有建立严谨的风险评估机制等。因此本文我以霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司为例，研究我国企业内部控制的实际情况以及存在的问题，并针对该企业内部控制实际情况及存在的问题展开分析，提出适合该企业实际状况的改善性建议以及相应的对策。

关键词：内部控制；问题；对策

目录

一、 引言 1

二、 内部控制的概述 2

（一） 内部控制的含义 2

（二） 内部控制的目标 2

（三） 内部控制的方法 2

三、 霍尔果斯易桥快马管理咨询公司内部控制现状 2

（一） 内部控制环境现状 3

（二） 风险评估现状 3

（三） 控制活动现状 3

（四） 信息和沟通现状 3

（五） 内部监督制度现状 4

四、 霍尔果斯易桥快马管理咨询公司内部控制存在的问题 4

（一） 内部控制意识薄弱 4

（二） 内部控制制度不健全 4

（三） 内部控制风险评估差 5

（四） 内部职责分工不明确 5

（五） 内部控制监督不到位 5

五、 霍尔果斯易桥快马管理咨询公司内部控制改进的对策 6

（一） 培养企业全员内控意识 6

（二） 建立完善的内部控制制度 6

（三） 建立风险评估和预警机制 6

（四） 明确分离不相容岗位 7

（五） 加强内部控制监督 7

六、 总结 8

七、 参考文献 9