沈阳盛乾文化传播有限公司内部控制问题研究

中文摘要

内部控制制度作为衡量企业管理制度合理与否的重要标志，贯穿于企业的生存与发展的全过程，与企业发展息息相关，制度完善则公司强大，反之，制度混乱则造成停滞不前甚至影响公司的正常运行。经济的发展为企业发展提供了支持，也使得企业生存环境变得越来越复杂，各个企业间的竞争日益激烈，如何增强实力，扩大经济效益，日益成为各企业关注的焦点，而内部控制完善与否，则切实关系到企业能否持续经营，不断发展。当前我国众多企业对内部控制的认识还停留在表面，局限于机械制定条例并死板执行，甚至对内部控制制度认识不清，将其与内部监督混为一谈。基于以上问题，我们开展了对企业内部控制制度的相关分析和研究，希望能够解决企业内部控制存在的问题，并为其他企业提供参考。

本论文通过分析沈阳盛乾文化传播有限公司内部控制的现状及存在的主要问题，剖析问题产生的原因，提出解决问题的对策建议，完善沈阳盛乾文化传播有限公司内部控制制度，包括完善风险评估制度，不相容职务进行分离，加强监督，建立奖惩分明的激励制度等。通过有效的手段改善现有的问题，完善内部控制管理，从而提高企业核心竞争能力。

关键词：文化服务企业； 内部控制管理； 对策建议

目录

绪论 1

一、 内部控制概述 2

（一） 内部控制含义 2

（二） 内部控制要素 2

1． 内部环境 2

2． 信息与沟通 2

3． 风险评估 2

4． 控制活动 3

5． 内部监督 3

（三） 内部控制原则 3

（四） 内部控制类别 3

二、 沈阳盛乾文化传播有限公司内部控制现状 3

（一） 内部环境现状 4

（二） 信息沟通现状 4

（三） 风险评估现状 5

（四） 控制活动现状 5

（五） 内部监督现状 5

三、 沈阳盛乾文化传播有限公司内部控制存在的问题 5

（一） 不相容职务未分离，对管理层缺乏制约 5

（二） 风险评估制度不健全，内控管理效果不佳 6

（三） 货币资金收支活动控制不力，程序不当 6

（四） 未形成有效激励机制，员工工作积极性不高 7

四、 完善沈阳盛乾文化传播有限公司内部控制的对策建议 7

（一） 不相容职务分离，加强监督控制 7

（二） 完善风险评估制度，加强内部控制效果 7

（三） 健全货币资金收支控制体系，严格执行程序 8

（四） 建立奖惩制度，实行绩效考评 8

五、 结论 8

参考文献 10