中小企业应收账款融资风险研究——以A公司为例

摘要

本文首先介绍了我国中小企业应收账款融资的概念以及现状，然后对我国中小企业应收账款融资中存在的风险进行分析，主要分为外部风险和内部风险，接着选取A公司作为案例，通过A公司当前应收账款融资现状分析，指出A公司存在的问题及原因，外部风险主要是客户信用缺失和商业银行审核不通过，内部风险主要是缺乏专业人才、信用政策落后、管理手段落后、催收政策不完善、部门协作差等方面，最后针对A公司提出解决方案，一方面建议A公司完善自身，提高融资能力，另一方面建议A公司重视应收账款管理，提高融资效率，最后希望能够帮助我国中小企业充分利用应收账款融资这一工具，为自身发展获取充裕的资金，帮助自身获得更快更好的发展。

关键词　 中小企业；应收账款融资；风险

目录

摘要 I

一、 我国中小企业应收账款融资的概念及现状 1

（一）应收账款融资的模式及特点 1

1、应收账款质押融资 1

2、应收账款保理融资 1

3、应收账款证券化融资 1

（二）我国中小企业应收账款融资的现状 1

1、建立应收账款融资服务平台，促进应收账款融资 1

2、各地区应收账款融资业务不平衡 2

3、资金提供方主要是银行 2

二、我国中小企业应收账款融资风险分析 3

（一）外部风险分析 3

1、商业银行角度 3

2、应收账款债权人角度 3

（二）内部风险分析 4

1、欺诈风险 4

2、债务人生产经营及管理风险 4

3、债权消除风险 4

三、A企业应收账款融资案例分析 5

（一）A企业概况 5

1、A企业简介 5

2、A企业组织结构 5

（二）A企业应收账款融资情况分析 5

1、A企业融资现状 5

2、A企业应收账款融资效果分析 6

四、 A企业应收账款融资风险问题及原因分析 7

（一）外部风险问题及原因分析 7

1、客户信用缺失 7

2、银行审核不通过 7

（二）内部风险问题及原因分析 7

1、A企业缺乏专业人才 7

2、信用政策、风险管理严重滞后 8

3、A企业管理手段落后 8

4、催收政策不完善，应收账款管理缺乏明确的目标 8

5、各部门之间缺乏协作 9

五、 解决中小企业应收账款融资风险问题的措施 10

（一）不断完善自身，提高融资能力 10

1、加强信用建设 10

2、完善企业财务管理制度 10

3、中小企业提升管理水平，加强部门合作 10

（二）重视应收账款管理，提高融资效率 11

1、熟悉应收账款融资相关业务流程 11

2、加强对应收账款的管理 11

六、 总结 12

参考文献 13

致谢 14