浅析企业货币资金管理问题——以宁波市镇海海纳物业管理有限公司为例

目录

一、企业货币资金管理现状 1

（一）货币资金的授权审批制度 2

（二）货币资金日常管理 2

（三）货币资金预算管理 2

（四）海纳物业货币资金数据分析 2

二、企业货币资金管理存在的问题分析 3

（一）资金管理安全防范意识差 3

（二）资金分散，使用效率低 3

（三）货币资金内部控制制度不完善 4

（四）公司管理层风险意识薄弱，整体素质不高 5

三、加强企业货币资金管理问题的对策 5

（一）增强货币资金风险防范意识，加强资金防范措施 5

（二）提高资金使用效率 6

（三）完善货币资金内部控制制度 6

（四）提高内部人员素质 7

参考文献 8

浅析企业货币资金管理问题——以宁波市镇海海纳物业管理有限公司为例

摘要：货币资金是单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金，是企业资产的重要组成部分，是企业赖以生存的根本，货币资金的筹集和管理是会计工作的重要问题之一。当前，货币资金是可以用来支付的，流动性最强、诱惑力最大、最容易被侵吞挪用的资产，发生的舞弊事件大都与货币资金有关。为了加强企业货币资金的合理、合法和货币回收的安全可靠，防止贪污舞弊行为发生，保证会计信息资料的真实、完整，满足生产和经营的需要，必须建立一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的内部会计管理体系。本文通过对宁波市镇海海纳物业管理有限公司货币资金管理调研的基础上，分析企业货币资金管理存在的问题，并提出相关政策建议。

关键词：货币资金 ;管理 ; 内部控制