摘要
作为中国金融业主体的银行业不安全因素的大量存在,尤其是不断积聚的巨额银行不良资产,直接威胁着我国银行体系乃至整个金融体系与经济铁序的稳定。究其原因，除了旧体制的弊端，经济转轨时期经济改革及运行成本的转嫁，宏观金融监管乏力，以及日益加深的国际金融环境影响等因素外，银行经营管理主要是乐清农商行内部控制的缺陷，是一个极其重要的方面。因此，如何建立健全完整科学合理的内部控制体系并有效实施，以维护银行资产完整，保持资金合理流动，规范经营行为，已成为乐清农商行经营管理中所面临的一项重要课题。
基于此，本文从以下几个方面对乐清农商行内部控制总体设计进行研究。首先对内部控制制度的理论进行讨论，明确银行内部控制制度建立的必然性，其次分析乐清农商行内部控制的现状中取得的成绩和存在的问题。最后，对乐清农商行内部控制存在的问题提出解决的基本途径。
关键词 乐清农商行；内部控制；风险管理
目录
摘要………………………………………………………………………………I
一、研究背景及意义……………………………………………………………2
1.1研究背景…………………………………………………………………2
1.2研究意义…………………………………………………………………2
二、乐清农商行基本情况………………………………………………………3
三、乐清农商行内部控制存的在问题…………………………………………4
3.1乐清农商银行内部控制存在的问题……………………………………4
3.1.1财务风险管理存在问题……………………………………………4
3.1.2信贷风险管理存在问题……………………………………………4
3.1.3内部审计管理存在问题……………………………………………4
四、乐清农商行的内部控制存在问题原因分析 ………………………………5
4.1财务风险管理问题原因分析 ………………………………………5
4.2信贷风险管理问题原因分析 …………………………………………5
4.3内部审计管理问题原因分析 …………………………………………5
五、乐清农商行内部控制存在问题解决对策 …………………………………7
5.1财务风险管理对策 …………………………………………………7
5.1.1加强风险评估能力 ………………………………………………7
5.1.2严格规范移动终端操作 …………………………………………7
5.1.3建立健全合理绩效考核机制 ……………………………………7
5.2信贷风险管理对策…………………………………………………………7
5.2.1完善信贷授权机制……………………………………………………7
5.2.2规范信贷操作流程 ………………………………………………8
5.3内部审计管理对策 ………………………………………………………8
5.3.1保证内部审计部门独立性……………………………………………8
5.3.2建立以风险为导向的审计机制………………………………………8
六、参考文献………………………………………………………………………9
七、致谢 …………………………………………………………………………………………………………………9
