M公司财务管理中若干问题的探讨

摘  要

市场经济体制下，财务管理是企业经营管理的重要组成部分，是成功实现企业管理的必要手段。因此，企业要想在竞争中立于优势位置，必须要保证良好的财务状况，做好财务管理相关工作。本文应用文献法、案例分析法，从本研究的相关理论基础入手，并且从预算、经营、筹资、投资四个维度分析了M公司的现金流量管理现状，以经营活动中的应收账款、存货管理现金流量周转情况作为重点分析对象。发现该公司现金流量管理存在的主要问题是:现金预算准确性低；应收账款和存货周转周期长；缺乏投资规划，大量资金闲置浪费；缺乏融资规划，融资渠道单一。最后，提出了M公司在现金流预算、经营现金流管理、融资现金流管理、投资现金流管理等方面的优化措施。

关键词　企业财务管理；现金流；管理

目  录

引言 1

一、企业现金流量管理理论基础 1

（一）现金流量管理概念 1

（二）现金流量管理内容 1

二、M公司现金流量管理现状 1

（一）M公司现金流量预算管理现状 1

（二）M公司经营活动现金流量现状 1

（三）M公司投资活动现金流量现状 3

（四）M公司筹资活动现金流量现状 3

三、M公司现金流量管理中存在的问题 4

（一）现金预算准确率较低 4

（二）应收账款和存货周转期较长 4

（三）缺乏投资规划、大量资金闲置浪费 4

（四）缺乏筹资规划、筹资渠道单一 5

四、M公司的现金流管理对策 6

（一）现金流预算管理优化 6

（二）经营活动现金流管理优化 7

（三）筹资活动现金流管理优化 9

（四）投资活动现金流量管理优化 9

结束语 10

参考文献 11

致谢 12