风险导向下的商业银行资本管理研究

摘    要

1988年的《巴塞尔协议》将监管视角从银行体外转向银行体内。2004年的《巴塞尔新资本协议》扩大了资本充足约束的范围，对银行面临的信用风险、市场风险和操作风险均提出了相应的资本配置的要求，并提供了一整套可供银行灵活选择的资本金计算方法。新协议第一次真正地将银行的资本管理和风险管理联系起来，银行开始重点强化资本的内部管理，实现资本水平与风险水平的合理匹配。

银行资本为商业银行提供了永久性的资金来源，是商业银行存在的前提和发展的基础。经济资本概念的提出和应用不断推动着资本管理和风险管理的整体统一，确立了资本管理在银行管理系统中的核心地位。

银行资本管理的目的是为了有效地防范和化解金融风险。如果银行忽略了资本管理，那么由此产生的危机会造成银行和企业的亏损乃至倒闭，进而引发一系列的社会动荡。

商业银行资本管理分为资本的外部管理和内部管理。资本的外部管理是指监管者对资本充足率的规定、监督和调节，内部管理则是银行自身基于安全和盈利的需要而对资本实行的管理。以风险为导向的商业银行资本内部管理已经替代了传统的资本管理，成为应用越来越广泛的资本管理方法。本文即是探讨以经济资本为基础的商业银行资本内部管理体系以及我国商业银行应采取的措施。

关键词：新巴塞尔协议  商业银行  经济资本  资本管理

目    录

1 导论 1

1.1 选题背景和研究意义 1

1.2 研究对象和研究思路 1

2 商业银行资本管理的理论基础 2

2.1 银行资本的概念 2

2.2 银行资本管理的主要内容 3

2.3 资本管理的目标体系 5

3 新协议下经济资本的计量 5

3.1 巴塞尔新资本协议的概述 5

3.2 各种风险所需经济资本的计量 6

3.2.1 信用风险计量 6

3.2.2 市场风险计量 7

3.2.3 操作风险计量 7

3.3 银行总体经济资本的测算和应用 7

3.3.1 我国经济资本管理实践 7

3.3.2 经济资本的测算 8

4 商业银行资本配置管理体系 12

4.1 以经济资本为基础的财务绩效管理 13

4.1.1 以风险和收益为基础的资本配置方法（RAPM） 13

4.1.2 商业银行经济资本配置的实践操作－基于RAROC方法 15

4.2 经济增加值指标EVA 16

4.3 RAROC模型与EVA模型的联系 17

5 现阶段我国商业银行资本管理体系的构建 17

5.1 我国商业银行资本管理的现状 17

5.1.1 国有商业银行资本管理实施现状 17

5.1.2 股份制银行资本管理实施现状 18

5.1.3 我国银行资本管理实施问题 19

5.2 加强国有商业银行资本管理的应对措施 19

致谢 21

参考文献 22

ABSTRACT 23