浅谈我国商业银行内部控制存在的问题及对策

目 录

内容摘要 I

Abstract II

前言 3

一、我国商业银行内部控制概述 3

（一）银行内控制度的定义 3

（三）银行内部控制的目标、要素和内容 3

1、内控目标 3

2、内控要素 3

3、内控内容 3

（一）内控现状 4

（二）会计核算存在风险 4

1、会计核算不规范 4

2、凭证管理不严 5

3、会计操作存在风险 5

三、我国商业银行内部控制存在的问题 6

（一）内部控制环境不够完善 6

1、全员风险管理意识不强 6

2、内部组织结构不完善 6

（二）内控评价制度不完善 6

（三）内控制度执行不力 6

1、业务方面 6

2、会计方面 7

（四）内部审计机制与监督机制有待进一步完善 7

1、内部稽核与监督职能存在滞后性 7

2、内部稽核部门的独立性和权威性较差 7

四、某商业银行内部控制案例分析 7

（一）案件概况 7

（二）案件分析 8

五、对策研究 8

（一）重视银行支付结算所形成的会计风险 8

（二）提高会计工作人员的素质 9

（三）科学评估内控制度的执行情况 9

（四）重视外部监督,形成信息定期披露制度 9

（五）加强对银行风险的内部会计监督，建立会计行为风险预警系统 10

参考文献: 11

致谢 12

内容摘要

目前，我国金融业正面临着全面对外开放，我国的商业银行为适应内外竞争，正加速发展。为了有利于我国商业银行的健康发展，增强内外竞争力，建立和完善我国商业银行内部控制机制己成为我国商业银行改革和发展的最重要的任务之一。建立全面商业银行内控体系，提高风险管理水平，是商业银行经营和发展的内在要求。本文将从我国商业银行内部控制概述着手，探析当前存在的问题，并提出相关对策。

关键词：

     商业银行  内部控制  问题