企业集团资金集中管理模式研究

企业集团资金集中管理模式研究

【摘要】 随着整个社会和网络技术的不断进步，传统基金管理系统会发生一定改变。在业务方面与传统银行相比，可以提供更多，更快，更高效，更便捷的服务，不会受到时间或地点的制约，随时随地开展业务互动。企业可以充分利用网络银行的各个发展优势，在先进信息技术的支持下，将银行与安全系统直接相连，随时保障银行内部的安全。不管什么地点、什么时间都可以以任何方式实现庞大的资本流动在全球各地的分支机构的实时和同步管理，使有限的资金得到统一，并在整个系统中进行集中而充分的使用，从而在一定程度上减少降低企业的融资成本，最大限度地提高资金使用效率。本文在相对传统的集中管理模式上提出了集团资金集中管理的一些建议，为现有集团的资金管理提供十分实用的参考依据。

【关键词】资金管理 集中管理 资金成本

目录

一、 绪论1

（一）研究背景1

（二）研究目的和意义1

1.平衡资金流动1

2.融资能力增强2

3.更好的实现内部监控2

4.节约资金2

(三)研究内容和方法2

1.研究内容2

2.研究方法2

二、企业集团资金集中管理的理论分析3

(一)企业集团资金集中管理的含义和原则3

1.企业集团资金集中管理的含义3

2.企业集团资金集中管理的原则3

(二)企业集团资金管理的特点4

1.企业集团资金管理具有整体性,以集团总体利润最大化为原则。4

2.子公司的资金管理具有相对独立性,以不损害集团整体利益为前提。4

3.企业集团资金管理大多数采取集中管理方式4

(三)企业集团资金集中管理的必要性4

1.发挥资金的规模作用4

2.达到统管统配作用4

3.实现内部监控作用5

(四)企业集团资金集中管理的条件5

1.资金管理模式要与集团整体架构相匹配5

2.资金管理模式和集团分部的利益相协调5

3.资金管理模式与财务风险相挂钩5

4.良好的信息收集和反馈渠道是资金管理模式重要参考点5

三、国内外企业集团资金集中管理的情况对比及分析5

(一)我国企业集团资金集中管理情况5

1.统收统支模式5

2.拨付备用金模式5

3.内部银行模式6

4.资金结算中心模式6

5.财务公司模式6

(二)国外企业集团资金集中管理情况6

1.委托贷款模式6

2.资金池模式6

3.资金集合模式6

4.资金管理中心模式7

5.财务公司模式7

(三)国内外企业集团资金集中管理情况的对比7

1.统收统支、拨付备用金模式是中国特有7

2.国内委托贷款模式不作为主要资金管理模式7

3.资金池模式在中国应用不久7

4.资金集合模式在国内应用广泛7

四、我国企业集团资金集中管理存在的问题7

（一）集团内部控制力低下8

（二）资金控制不力,形成资金外部循环8

（三）集团内部出现三角债8

（四）资金管理方式落后单一,缺少有效资金管理模式8

（五）下级单位开户过多8

五、我国企业集团资金集中管理的建议8

（一）完善集团财务管理体制和预算管理组织体系8

（二）建立健全资金集中动态控制的全过程监控体系,挖掘数据深度9

（三）建立有效的激励约束机制9

（四）塑造集团内部文化,加强对资金管理模式认可9

（五）资金统一结算为基础,账户实现集中管理9

六、结论9

参考文献10

致谢11