企业最佳现金持有量的确定策略

目 录

一、最佳现金持有量简述3

（一）最佳现金持有量的定义3

（二） 现金管理的目的3

（三）现金管理的原因3

二、 企业持有现金的成本5

（一）机会成本5

（二）转换成本5

（三） 短缺成本5

三、 企业在现金持有量上的问题6

（一） 内部控制制度不健全6

（二）金融机构的结算管理方式的缺陷6

（三）结算手段、方式的不足6

四、企业保持最佳现金持有量的措施7

（一）建立健全规章制度，强化内部监督7

（二） 提高企业管理者整体素质7

（三） 与银行保持良好的合作关系7

（四）督促金融机构改进服务质量7

五、企业最佳现金持有量的确定策略研究8

（一）成本分析模式8

（二）存货模型9

（三）米勒-欧尔现金管理模型10

（四）现金周转模式11

结 论12

参考文献13

摘 要

改革开放三十年来，市场经济稳步发展，在这样的中国特色社会主义下的经济制度之下，企业只有通过获得最大利益，才能够有生存的价值与发展下去的可能性、然而，作为企业是否有能力获得利润，主要依赖于现金的运转状况和资金流的管理。主要是由于企业自身一切生产运营的活动多数都是由一定数量的资金投入开始的，并且其中的过程中最重要的就是资金流。具体来说，只有资金流的使用过程妥善分配，企业内部的其他生产要素才会朝着好的方向发展。现金，是企业当中流动能力最强，但是盈利又最弱的资产。本论文首先阐述企业最佳现金持有量以及其成本，然后发掘在这之间产生的疑难问题，最后在解决这些问题的过程中探究最佳的决策方式，并就这样的决策方式进行研究与探讨。

关键词： 现金最佳持有量；现金管理；决策方式研究；