强化商业银行内控问题研究

目 录

第一章 引言4

1.2商业银行发展过程中存在的内部控制风险4

1.3确保商业银行的盈利性需求4

1.4国内及国外内控制度4

第二章 商业银行内部控制的理论概述 5

2.1. 内部控制的基本概念5

2.2. 内部控制的重要性及必要性5

2.3内部控制的相关要素6

2.4内部控制所达到的目标6

第三章 我国商业银行内部控制存在的问题及原因 7

3.1我国商业银行存在内部控制存在的问题7

3.1.1人员对内部控制认识不到位7

3.1.2监督制约机制不成熟7

3.1.3风险防控认识不到位7

3.1.4内部控制把关不严8

3.2造成内部控制的风险的内外部因素8

3.2．1内部问题形成的外部原因8

3.2内部问题形成的内部原因9

第四章 结合相关的内部控制案列分析发生案件的因素9

4.1薄弱的控制环境9

4.2执行内控制度不力10

4.3内控监督不力10

第五章 强化内部控制措施10

5.1完善内部控制的体系，加强其控制力度 10

5.2完善内部控制环境11

5.2.1加强银行内部控制的文化建设11

5.2.2奖励激烈与处罚机制11

5.2.3提高人员对内部控制的认识11

5.3完善内部控制的措施12

5.3.1完善人员内部管理制度，调动人员的积极性12

5.3.2建立通畅的沟通渠道12

5.3.3强化内审监督机制12

5.3.4建立完善的风险管理体制13

第六章 总结13

参考文献14

内 容 摘 要

 在金融自由化大发展的背景下，金融行业之间的竞争越来越激烈。在这种情形下，商业银行开始面对越来越多的问题，其中最突出的也包括了商业银行内部控制的问题。金融创新的步伐不断向前，发生各种金融问题的风险因素也在逐渐增加，在不断撼动整个商业银行发展。由内部控制原因发生的案件也时有发生，想要在激烈的市场上处于不败，就需要有一套健全的内部控制制度。本文通过浅析内部控制的基本理论，由多个方面分析了内部控制问题的重要性及强化内部控制的相关措施。

关键词：商业银行、内部控制、风险防控、机制、责任追究