商业银行综合柜员制操作风险与防范

摘要……………………………………………………………………………………2

1、商业银行综合柜员制操作风险的种类及形式3

1.1商业银行综合柜员制操作风险种类划分3

1.2商业银行综合柜员制操作风险表现形式4

1.2.1账户管理风险4

1.2.2单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理风险4

1.2.3章、证、押（压）的管理风险4

1.2.4凭证审核风险4

1.2.5银行承兑汇票承兑、贴现的风险5

1.2.6往来类业务风险5

1.2.7现金业务风险5

1.2.8账实及报表的核对风险5

2、商业银行综合柜员制操作风险的成因5

2.1制度引发的操作风险5

2.2员工工作能力引发的操作风险6

2.3人员配置及硬件设施等引发的操作风险6

2.4道德因素引发的操作风险6

3、商业银行综合柜员制操作风险的防范7

3.1强化内控机制7

3.2建立综合柜员约束机制7

3.3提高综合柜员技能素质和道德素养8

3.4 加强硬件设施投入8

参考文献……………………………………………………………………………………………9

内 容 摘 要

摘要：随着电脑核算业务系统在各大商业银行成功上线运行，前台柜员业务操作流程再造步伐进一步加快,综合柜员的操作风险防范问题已引起各大银行的密切关注。如何利用电脑核算系统先进的设计理念，在新形势、新环境下建立标准化、程序化、规范化的现代商业银行会计管理体系,通过加强和完善业务核算管理,堵塞漏洞,消除隐患,保障银行各项业务安全、高效、运行,已成为操作风险防范工作中的当务之急。

关键词：综合柜员制 操作风险 风险防范