目 录
一、商业银行内部控制系统的含义及特征…………………………………………4
二、建立和完善商业银行内控的必要性……………………………………………5
（1）防范经营风险的需要……………………………………………………………5
（2）银监转变监管方式的需要………………………………………………………5
（3）与国际接轨的需要………………………………………………………………5
三、商业银行内部控制存在的问题…………………………………………………6
（1）对内控制度认识不足……………………………………………………………6
（2）忽视对管理者的控制，造成金融案件的频繁发生……………………………6
（3）没有摆正业务发展与内部控制的关系…………………………………………6
（4）组织机构与人员配备不能满足内控管理的要求………………………………7
（5）风险控制系统不够健全…………………………………………………………7
（6）内部控制的监督评价作用有限…………………………………………………7
四、加强内部控制管理的对策………………………………………………………7
（1）构建“以人为本”的内控管理体系，营造良好内控制管理文化氛围………7
（2）建立一套完善的内部控制制度…………………………………………………8
（3）设以“风险评价”为依据，通过建立内控评价管理办法推动内控管理工作有序开展………………………………………………………………………………8
（4）打造制度执行力，保证内部控制制度得以严格执行……………………8 （5）加强内部控制制度建设…………………………………………………………9
五、结语………………………………………………………………………………9
六、参考文献…………………………………………………………………………10
内 容 摘 要
近年来，虽然我国的经济秩序已有很大的好转，但是国有商业银行尚未完全走上经营之路，商业银行频频发生信用证骗汇案、内外勾结转移资金案、员工监守自盗等案件，成为金融风险，甚至有违规违法经营、高风险经营，使国家带来巨大的经济损失，暴露了商业银行内部控制管理存在着严重缺陷和巨大风险，同时也给金融监管部分和银行管理层敲响了警钟。本文试图通过对建立和完善商业银行内部控制制度的必要性以及现阶段我国商业银行内部控制中存在的问题进行分析，借鉴国外银行内部控制的经验教训，提出了加强内部控制管理的对策，来提高其经济效益和防范、抵抗风险能力。
[关键词]商业银行 内部控制 问题分析 管理对策
