我国券公司内部控制合理性分析

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一、内控体系合理性内涵解析2

二、我国证券公司内控机制存在的问题3

三、出现问题的根源剖析4

（一）“双重身份”掩盖下的政府行政干预4

（二）证券公司缺乏“自生能力”4

（三）市场约束弱化4

（四）证券公司内部权力制衡机制缺失5

（五）我国证券公司决策制度存在缺陷5

（六）内部控制建设不合理5

（七）券商风险管理文化缺失风险意识淡薄6

（八）违规处罚的标准偏离6

四、完善我国证券公司内控体系合理性的几点建议6

（一）优化控制环境6

（二）强化业务控制7

（三）重视资金管理控制7

（四）完善会计系统控制8

（五）加强内部审计控制8

五、 结束语9

内 容 摘 要

 

    内部控制是衡量公司现代管理的重要标志本文从解析内控体系合理性内涵入手分析了我国证券公司在内部控制体系合理性方面存在的问题并针对问题根源提出一系列建设性建议以使我国证券公司完善内部控制体系提高内部控制效果。

关键词:内部控制；证券公司；内控体系；合理性