目 录
一、国内商业银行内部控制概述............................4页
（一）相关内部控制政策及规范............................4页
（二）内部控制是监管部门控制行业风险的要求..............5页
（三）内部控制是商业银行经营管理目标完成的需要..........6页
二、国有股份制商业银行内部控制的状况....................7页
（一）国内商业银行早期内部控制模式......................7页
（二）内部控制体系形成阶段（2002-2004年）...............7页
（三）目前内控管理模式-整体架构建设阶段（2005年-至今）..7页
三、基层行内部控制存在的不足情况........................9页
（一）内部控制不足的现象..................................9页
（二）基层行内部控制不足原因.............................9页
五、加强基层行内部控制思考及对策........................10页
（一）进一步加强企业文化建设，构建良好的内部控制环境....11页
（二）以信息化数据平台为基础，强化以风险识别与评估能....11页
（三）以网络通信技术为基础，完善内部控制手段............12页
（四）在信息交流与反馈方面，建立风险控制监督模型系统对风险事件实施监控.........................................................12页
（五）建立完善监督、整改机制.............................12页
内 容 摘 要
长期以来，包括商业银行在内的企业高级管理层一直在寻找控制和管理他们所经营企业的更好方法，内部控制的引入并建立相应的体系，为企业高级管理层提供了有效的途径。所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
为防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，针对银业经营管理中的存在的问题，我国银行业监管部门陆续出台了加强金融内部控制的相关规定和要求，督促商业银行建立健全内部控制体系，从根本上建立风险管理的长效机制。近年来国有股份制商业银行按监管部门要求在全行构建内控框架，完善内控管理体系，取得了一定成效。但由于经济环境日益复杂，风险因素越来越多，作为直接面向市场的国有股份制商业银行基层行，应遵照监管部门和银行管理层的要求，进一步加强内部控制，促进全行经营管理目标的实现。
关键字：商业银行 基层行 内部控制 经营管理 目标 实现
