内部控制视角下我国商业银行个人理财业务操作风险防范及对策探析

内部控制视角下我国商业银行个人理财业务操作风险防范及对策探析3

绪论3

一、个人理财业务操作风险的一般理论3

（一）商业银行个人理财业务概述3

1、个人理财的概念和目标3

2.个人理财业务的分类4

（二）商业银行操作风险概述4

二、我国商业银行个人理财业务操作风险的特征4

（一）我国商业银行个人理财业务操作风险现状分析4

（二）我国商业银行个人理财业务操作风险特点5

1.内生性5

2.人为性5

3.周期性6

（三）操作风险与内部控制之间的关系6

三、内部控制视角下的个人理财业务操作风险成因6

（一）内部控制文化缺乏认同6

（二）内部控制体系不完善7

（三）内部审计部门监督作用有待提升7

四、内部控制视角下个人理财业务操作风险的防范对策7

（一）完善内部控制体系8

1.营造良好的内控文化氛围8

2.建立系统的内部控制制度8

3.完善个人理财业务操作风险的控制措施9

4.加强内部审计监管9

5.健全个人理财操作风险内部控制的组织结构9

6.加强银行内部信息沟通10

7.建立科学的管理激励制度10

（二）加强外部环境建设11

1.加强金融监管11

2.完善银行操作风险管理法律法规11

3.加强信息披露制度建设11

结论12

内 容 摘 要

随着全球金融行业的不断发展，金融全球化程度持续增强，我国商业银行金融创新热情高涨，同时我国经济持续平稳发展，居民收入不断增加，为消费者提供个性化金融服务的个人理财业务成为当前商业银行金融业务发展的重点。由于金融管理制度上的缺陷，金融市场发达程度和金融法律上的不完善等方面因素的约束，我国商业银行个人理财业务面临着许多风险，而操作风险是商业银行理财业务风险管理的重点。近些年来的重大金融案件为银行造成了巨额损失，影响了社会和谐。而在个人理财的操作风险的防范和控制中，内部控制的作用举足轻重。因此，基于内部控制的视角充分解决我国商业银行个人理财操作风险问题，对我国金融安全和金融体制改革有重要的现实意义。

关键词  商业银行；内部控制；个人理财；操作风险；对策