企业现金流管理浅析

目录

引言2

第一章 现金流管理和生命周期理论3

第一节判定企业所处生命周期3

第二节各生命周期企业采取的现金流管理基本策略4

第二章 资金供给效率6

第三章波及度效果分析8

第一节参数定义与模型建立8

第二节模型实例分析9

第四章财务预警检验分析11

结论和建议14

参考文献15

内容摘要

论文一般有两个方向：实例论证、理论论证。笔者在构思论文初期也想过找一家或几家企业进行实证性研究，但在查看诸多文献后发现此类文章比比皆是。又加之工作事务缠身，没有时间去找一家企业进行实地研究，故本文选取理论论证方向。尽管为理论论证，为方便理解，笔者在部分章节还是选取了一些或实际或虚拟的数据来验证理论的可行性。具体摘要如下：

现金流管理关乎企业生死存亡，每年均有很多企业因为现金流管理不善而濒临破产或面临窘境。纵观国内外，从融资、投资、运营三个方面来看，国外现金流管理成果卓著，国内也有部分成果出现，但影响力和公认程度却略显不够。

通过查找和阅读资料，不难发现每个企业所处的生命周期特征都十分明显，既然如此，笔者考虑能不能结合企业所处的生命周期进行现金流管理呢？本文依此为基本点，展开论述。现金流管理的终极目的是效益最大化，因此企业就要在有限的资源内创造更大的价值，这就要涉及到资本供给效率。在保证企业资本供给效率的同时，财务管理人员更要知道企业哪些部门是重点管理单元，针对这个问题笔者采用波极度理论进行论述。最后本文用置信区间对重点部门如何进行财务指标预警检验进行阐述。

综上所述，本文是由企业生命周期理论展开，进而扩展至企业资金供给效率论述、如何判定企业现金流管理重点部门（波及度）、对于重点部门如何进行现金流指标预警检验分析（置信区间），层层递进，逐个分析，分章节进行叙述的。

关键词：企业生命周期、资金供给效率、波及效果分析、置信区间