试论企业现金流的管理和控制

目录

一、现金流对企业理财的影响……………………………………………1

（一）现金流量对企业筹资决策的影响…………………………………1

（二）现金流量对企业投资决策的影响…………………………………1

（三）现金流量对企业资信的影响………………………………………1

（四）现金流量对企业盈利水平的影响…………………………………1

（五）现金流量对企业价值的影响………………………………………2

（六）现金流量对企业破产界定的影响…………………………………2

二、现金流控制指标………………………………………………………2

（一）现金流量结构指标…………………………………………………2

（二）偿债能力指标………………………………………………………2

（三）现金充足率及财务弹性指标………………………………………3

（四）收益质量指标………………………………………………………3

三、加强企业现金流管理和控制的手段…………………………………4

（一）经营活动现金:分类管理,预算先行………………………………4

（二）投资活动现金:控制风险,速度至上………………………………4

（三）筹措现金:研究渠道,精算成本……………………………………4

参考文献……………………………………………………………………5

 

 

内容摘要

现金是一种稀缺资源，在企业经营过程中，从现金的投入到整个生产过程以及销售的实现直至现金的回收，在这一系列环节中现金流量的充足性及其有效性最终将影响到企业的生存、发展。因此加强对现金流量的控制是十分必要。本文分析了现金流对企业理财的影响，讨论了控制现金流的指标，提出了加强企业现金流管理和控制的手段。

关键词：现金流   管理和控制   指标   手段