强化商业银行内控问题研究

目  录

一、内部控制的概念

二、强化商业银行内控管理的背景

（一）近年银行案件频传，损失巨大

（二）商业银行实现转制后，更需发强化内控管理。以保证投资者和存款人对

银行的信心

（三）商业银行需要在2010年实施国际通用的新资本协议

三、商业银行内控管理的现状及存在问题

（一） 组织构架不合理

（二） 制度建设不完善 

（三）思想认识偏差

（四）风险管理技术落后

（五） 职员综合素质偏低

（六） 内控检查有效性低

四、强化商业银行内控管理的对策和建议

（一） 完善内控组织结构

（二） 建立合理内控机制

（三）转换思维，增强素质培养

（四）提高风险管理能力

（五）强化稽核监督作用

（六）加强信息系统和交流平台建设

（七）建设积极的内控文化 

 五、商业银行内控管理的操作模型

（一）要素定义

（二）内部控制五要素的关系

（三）内部控制整体的评价和层次划分

关键词释义

参考文献

内容摘要

面对扩大金融开放的挑战，国有商业银行如何加强内部控制，切实防范金融风险，是一个既紧迫又现实的课题。本文将对国有商业银行完善内控管理的必要性及现状进行分析探讨，并提出相应对策。   金融安全保障体系主要包括政府监管、社会监督、行业自律和自我约束四个层次。其中，自我约束是银行内在的、对保障金融安全起决定作用的层次，而自我约束能力又取决于及时、有效的内控管理。因此，完善和强化国有商业银行的内控管理是保障金融安全的重要基础。我们应建立与国有商业银行相适应的内控管理体系，重新设计商业银行内控管理的模式和内函，克服目前商业银行管理中存在的种种敝端。以提高商业银行的内控管理水平。