目 录
内 容 摘 要2
一、不良资产的界定4
二、我国国有商业银行不良资产的形成过程5
（一）计划经济体制下的未发期5
（二）不良资产产生期6
（三）不良资产急速扩张期6
（四）不良资产增长减速期7
三、商业银行不良资产现状8
四、不良资产形成的主要成因10
（一）不良资产产生的内因是根本性原因10
1．国有商业银行自身特点是形成不良资产的主要原因11
2．银行自身微观方面的风险是形成不良资产的重要原因13
（二）不良资产产生的外因14
1．宏观经济变化所带来的风险14
2.借款企业自身变化带来的风险15
五、国有商业银行处置不良资产的途径与手段16
（一）明确我国处置不良资产的目标及原则16
（二）从国有商业银行内部，积极探索有效的不良资产处置对策17
1.加快现代商业银行制度建设，从体制上建立有效的风险防范机制17
2.建立严格的不良资产清收激励机制和责任追究制17
3.以盘活存量为立足点，下大力压缩现有不良资产18
4.加大风险准备金的预提比例，集中化解企业货款形成的不良资产18
（三）创新商业银行不良资产处置方式19
1、组合资产打包处置19
2、利用社会力量委托处置19
3、与地方政府合作处置20
4、采用信托分层方式处置20
5、资产证券化20
参 考 文 献22
内 容 摘 要
近年来，我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产的工作，并作为银行监管工作的重中之重。与此同时，国有商业银行实现了不良资产余额和占比的“双下降”，但从实际情况看，结果并不乐观。金融是现代经济的核心，资产质量是银行的生命线，不良资产问题已成为商业银行业务经营中的"最短的那块板"。商业银行居高难下的不良资产不仅影响银行体系的改革和发展，也成为阻碍我国经济可持续发展的重要障碍。这一问题的存在严重威胁着我国宏观经济的稳定和良性发展。因此，必须积极探索国有商业银行不良资产的成因与处置途径，加快治理不良资产的步伐，从根本上解决银行业不良资产问题势在必行。这对于防范和化解金融风险,提高资产的质量,推动国民经济持续健康有序地发展具有重大现实指导意义。
一般来说，当贷款未能按照原定协议按时偿还本金或利息，或者未能按规定的方式偿还时，就应该被视为不良资产（或问题贷款）。银行不良资产在我国有一个产生、扩大的过程，从我国银行20世纪80年代以后不良资产数量的变化可以看出我国国有商业银行不良资产的形成与发展的阶段性很明显，大致经过了以下几个不同时期：计划经济体制下的未发期、不良资产产生期、不良资产急速扩张期、不良资产增长减速期。
