解决现行企业流动资金短缺问题的探讨

一、认识流动资金对于企业的重要性2

（一）、流动资金的定义2

（二）、流动资金的特点2

1、流动资金占用形态具有变动性2

2、流动资金占用数量具有波动性2

3、流动资金循环与生产经营周期具有一致性2

二、企业资金短缺的现状及原因分析3

（一）、企业流动资金现状分析3

（二）、流动资金短缺原因分析4

1、存货管理，应收账款管理，企业资本结构不尽合理，占用大量流动资金4

2、应收账款增加加剧了流动资金的不足4

3、投资随意性占用大量流动资金4

4、筹资融资理念失衡5

三、资金短缺问题的解决对策探讨5

（一）、打通销路，加速资金流转5

1、存货管理与应收账款管理5

2、产品要适销对路5

3、存货堵住财源5

4、打造系统的销售链管理6

（二）、加强应收账款管理6

1、积极清理“三角债”6

2、应收账款证券化6

3、应收账款的抵借7

4、委托专业机构7

5、在合同中约定所有权保留条款7

6、防止应收账款长期挂账7

7、防止人为调整应收账款，控制企业利润7

8、防止虚列应收账款，虚增销售收入7

（三）、采取措施盘活存量资产8

（四）、抓好流动资金管理，提高流动资金使用效益8

（五）、理性项目投资，资金流转良性循环8

（六）、开源节流，均衡企业资金流9

（七）、调整企业经营，提高资金使用效率9

内 容 摘 要

企业成长最大的挑战也许不是社会经济的动荡、政策的变迁、竞争的威胁，甚至也不是行业经济发展水平的下降，更大的可能是基本要素中隐藏的恶化——管理结果不自觉地臃肿，成本无意识的地上升，资金链越来越脆弱，生产秩序逐渐变得混乱，某些过去引以为傲的能力优势逐步丧失，并危及原来的竞争地位。流动资金作为企业经营必不可少的环节，其地位和作用愈显突出。企业流动资金只有不断地流动，企业才能保持生产经营的连续性，但长期以来流动资金紧缺的状况一直困扰着企业，不仅给企业的正常经营活动构成威胁，而且也使整个国民经济受到影响，流动资金短缺已成为当前影响企业运营，制约企业发展的重点难点问题。因此解决企业流动资金短缺问题已是当务之急。本文通过分析流动资金的定义、特点，充分认识流动资金对于企业的必要性和重要性；结合现行经济体制和经济环境，深入剖析当前企业流动资金短缺状况，总结企业资金管理中出现流动资金短缺的经验教训，寻找企业流动资金短缺普遍存在的原因；梳理企业资本结构重点环节，探讨解决企业流动资金短缺的途径，提出从以下几个方面解决资金短缺问题：1、打通销路，加速资金流转；2、减少应收账款，缩短资金流动周期；3理性项目投资，资金流转良性循环；4开源节流，均衡企业资金流；5、调整企业经营，实现现金流合理化。

关键词：流动资金  资金短缺  应收账款  资本结构  企业融资