目 录
一、近年来开展内控制度建设活动的实践及取得的成效
二、目前内控制度建设中存在的主要问题
（一）、内控制度全面性难以界定
（二）、内控制度的规范性不够
1、有的基层行未结合本单位、本部门实际制定内控制度
2、内控制度内容过于简单且与相关制度之间的衔接不够
3、内控制度未按照工作制度与管理制度、业务流程与操作规程、岗位责任制与人员分工三个部分制定
三、对内控制度建设存在问题的原因分析
（一）、对内控制度的重要性认识不足
（二）、由于内控制度建设的有关要求比较原则，导致部分单位、部门在开展内控制度建设工作上理解、做法不一
（三）、内控制度体系不够完整
（四）、内控制度建设的体制和机制存在缺陷
1、内审部门只是内控制度建设的牵头、协调、监督、检查部门
2、内控制度评价效果不佳
3、发挥职能部门作用不够
四、增强内控制度建设规范性、有效性的建议(一)、建立一套完善的内部控制制度
1、银行内部应该设一套以明确责任，相互制约，分工协作为原则的严密有效的组织机制
2、逐步完善财务会计制度
3、改革内部稽核机制
4、建立完整、迅速、安全的信息系统
5、实行严格的授权审批制度
(二)、保证内部控制制度得以严格执行
1、帮助员工提高自身素质
2、建立起责任明确的内部激励机制，严格考核，明确奖罚
3、严把用人关
4、对员工岗位实行定期和不定期转换制
5、注重员工之间以及员工和管理者之间的沟通，达到工作上的和谐
6、把强化内部控制制度作为一项经常性的工作，针对经营管理中出现的问题，定期查漏补缺，充实完善
内 容 摘 要
近年来，虽然我国的金融秩序已有很大的好转，但是国有商业银行尚未完全走上现代商业银行的经营之路，金融机构的内部控制机制不够健全，随时都可能出现违规。因此在加强外部监管的同时也必须督促内部控制制度的建设。健全的内部控制制度是商业银行安全、有序运作的前提和基础,建立能真正发挥作用的内部控制制度，完善银行内控管理势在必行。
