农村信用社内部信用评级体系构建研究

一、引言3

二、农村信用社信用评级的作用3

三、农村信用社贷款内部评级的现状4

四、农村信用社内部评级体系架构6

（一）评级对象6

（二）评级内容8

（三）评价方法-单层次指标的评价方法10

（四）基本步骤11

内 容 摘 要

农村信用社面临的主要风险是信用风险，量化信用风险、构建科学合理的内部信用评级体系成为农信社迈向全面风险管理、打造成现代农村金融机构的关键。农村信用社信贷评级过程中的四项主要工作是：确定评级指标体系、确定评分标准、确定各项评级指标的分值、按照分值确定信用级别。而一个完整的内部评级体系应该包括以下几个方面的要素：评级对象、评级标准、评级内容、评级的实施。为此巴塞尔协议提出了二维评级——即债务人及债项的评级，但该体系远不能满足科学合理地评价一笔贷款可能给农信社带来的综合的信用风险的需要。所以，本文提出了多元的内部评级，受评对象应该是两个级层的，包括：一级评级对象是债项的偿还可能性；二级评级对象债务人信用状况、债务人的高层管理信用状况、抵押品或担保人及农信社贷款的内部管理。通过上述评价体系将能多维度、全面地考核债项、评级对象的风险情况，为信用社风险管理提供依据。

【关键词】：农村信用社、信用评级