目 录
第一章 商业银行风险管理的现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1 法国兴业银行欺诈案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.2 银行业应重新思考风险内控管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.3 操作风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41.4 良好的风险意识是有效风险管理的前提．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
第二章 商业银行内控制度的管理.......................................6
2.1 当前我国商业银行内控还存在一些不足之处．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.1.1 外部竞争激烈导致经营风险增大．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.1.2 技术性风险错误或事故尚难以根绝．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.1.3 内部控制制度建设难以适应业务发展的需要．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.1.4 人力资源配置方式不能适应内部控制的要求．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.1.5 业务处理方式变化使部分内部控制环节向客户端转移．．．．．．．．9
2.2解决内控机制的改进和完善途径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.2.1 商业银行要牢固树立稳健经营意识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.2.2 进一步加强商业银行内控制度建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.2.3 完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.2.4 完善权力使用制约机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
2.2.5 强化商业银行的稽核监督作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
2.2.6 完善人事控制机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
2.2.7 增强组织控制力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
参考文献：．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
内 容 摘 要
随着市场经济体制和法制建设的日益完善，人们越来越感到强化管理的重要，尤其是内部控制和操作风险已经引起了金融界的极大关注。近年来，国际银行业的实践证明，正视日益增长的风险，改善和加强银行内部的控制，已经成为银行生存发展的首要的、基础的条件。我国是世界贸易组织成员，金融业是首批开放的行业，面临着巨大的竞争。为维护银行经营的安全，防范可能发生的各类金融风险，一套完善的内控制度体系和操作对于金融机构的生存发展有着非同寻常的意义。本文试图利用法国兴业银行的案例，来分析和研究我国银行内部控制和操作中的问题，并提出相应的对策。
