目 录
一、当前我国商业银行内部控制的薄弱环节和存在的主要问题
1、对商业银行内部控制的认识和理解上存在偏差，对它的重要性认识不足。
2、内控制度不够完善和健全。
3、内控防范措施不到位，手段落后，监测、监控机制不健全。
4、商业银行各级机构在内控制度实施过程中“走样”，制度落实打折扣，致使内控机制的失去应有的作用。
5、内部审计监督体制不健全，影响商业银行内控制度的有效落实。
6、商业银行内控文化尚未真正建立。
二、强化我国商业银行内部控制制度建设的建议
1、要正确、全面认识和把握商业银行内部控制的含义及目标。
2、正确处理业务发展和内控管理二者之间的关系。
3、逐步完善和健全商业银行内控制度，加强内控措施建设，增强商业银行的自控能力。
4、加强内部审计监督体制的建设，保证商业银行内控制度的有效落实。
5、加大内部控制的执行力度，防止执行偏差，增强商业银行内控活动的安全性与高效性。
6、加强商业银行内部控制文化建设，培育良好的内控文化。
内 容 摘 要
近年来，国际金融领域风险不断显现与发生，且有愈演愈烈之势，严重威胁着金融业的安全和发展，对世界经济产生不良的影响。特别是1997年的东南亚金融风暴，给我国商业银行敲响了警钟。目前，我国商业银行的经营风险也正在逐步由隐性转向显性，主要是贷款质量下降、呆帐增加、经营亏损严重、支付能力不足而引起的信用风险，从业人员欺诈与越权经营而产生的操作风险，决策管理层缺乏科学管理和经营而导致的管理风险等。这些风险的产生，不能完全归咎于外部环境，商业银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力也是一个非常重要的原因。近几年来，虽然我国一些商业银行积极借鉴国外商业银行的先进经验，认真吸取以往案件的惨痛教训，基本上形成了一套相互制约、相互监督、具有较强科学性和严密性的内控制度，对防范经营风险、预防案件发生、依法合规经营起了很大的作用。但从总体上来看，我国商业银行的内控体系还不完善，内控效果也不理想，差错事故、违规违纪案件仍然频频发生，加强内控建设，完善内控机制，仍是当前我国商业银行的一项艰巨任务。
