目 录
摘要………………………………………………………………………………1
绪论………………………………………………………………………………3
一、内控的含义？………………………………………………………………4
二、我国商业银行内控制度的现状分析………………………………………4
1、思想上对内控制度重视不够，使内控制度流于形式……………………•4
2、内控制度制定部门过于分散，不利于银行内部全过程的调控…………………4
3、内部控制制度没有以风险和效益为目标，致使内控制度只停留于事后的合规性检查上……………………………………………………………………………4三、目前，我国商业银行内控管理存在的主要问题……………………………………•5
存在经营管理理念偏差现象……………………………………………………………5
存在内控制度建设滞后现象……………………………………………………………5
3、存在有章不循，违规操作现象…………………………………………………………5
4、存在管理失严，查处不力现象…………………………………………………………6
5、存在员工防范意识相对相对弱化现象…………………………………………………7
四、加强内控机制建设，推进全面风险管理的措施……………………………………•7
转变经营理念，关口前移，增强内控意识……………………………………………7
创新内控机制，形成不想作案、不敢作案、不能作案，促进全面风险管理……‥8
强化内控监管，防范各类业务风险…………………………………………………‥8
4、严格监管责任制，提高制度执行力…………………………………………………‥9
5、坚持“以人为本”，抓好教育培训……………………………………………………‥9
五、内控理论对我国商业银行的启示…………………………………………………‥10
营造良好的控制环境………………………………………………………………‥10
风险评估的适时性与全面性……………………………………………•10
控制活动的安全性与高效性……………………………………………•11
会计信息和传导机制的畅通与完整……………………………………•11
5、自我评估和监控体系的构建与完善………………………………………11
结束语…………………………………………………………………………•12
致 谢……………………………………………………………•13参考文献………………………………………………………………………14
内 容 摘 要
绪论
银行业作为一个高风险行业，因其与整个社会经济生活的紧密联系和风险的高度外部性与危险性，一直是政府部门、实业界、理论界乃至平民百姓关注的焦点，而商业银行的内部控制是防范银行业风险的重要保障机制。本文对现阶段我国商业银行内部控制的现状、改进内部控制的重要性以及如何完善内部控制机制，推进商业银行全面风险管理机制的构建等问题加以探讨，以期促进我国商业银银行内部控制风险管理机制的完善。
就防范银行业风险而言，银行内部审计位属一线防控屏障，尽管银行监管、存款保险制度、社会监督以及行业自律等均不失为有效的手段，但上述外部监管的防范效果最终取决于银行内部风险防范效能的发挥。加强内部审计风险管理机制的建设是防范银行业风险的重要保障。
