目 录
一、商业银行内部控制的内涵………………………………………………………………………2
二、商业银行的内部控制的特征……………………………………………………………………3
（一）整体性…………………………………………………………………………………………3
（二）运动性…………………………………………………………………………………………3
（三）开放性…………………………………………………………………………………………3
（四）层次性…………………………………………………………………………………………3
（五）目的性…………………………………………………………………………………………3
三、我国商业银行内部控制的现状及存在的问题…………………………………………………4
（一）外部竞争激烈导致经营风险增大……………………………………………………………4
（二）技术性风险错误或事故尚难以根绝…………………………………………………………5
（三）内部控制制度建设难以适应业务发展的需要
（四）人力资源配置方式不能适应内部控制的要求
（五）业务处理方式变化使部分内部控制环节向客户端转移
四、对加强商业银行内部控制建设的思考…………………………………………………………7
（一）坚持以人为本，加强内控管理文化建设……………………………………………………7
（二）建立健全现代公司法人治理结构……………………………………………………………7
（三）加快构建内部控制管理体系…………………………………………………………………7
（四）进一步理顺内部控制程序……………………………………………………………………7
（五）强化对内部控制建设的监督和评价…………………………………………………………7
主要参考文献 …………………………………………………………………………………… 10
内 容 摘 要
商业银行内部控制作为现代企业管理的重要组成部分,是商业银行的一种自律行为，是商业银行内部制度建设和完善的重要组成部分，是商业银行内部为完成既定的工作目标和防范风险，对各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。随着我国金融领域的市场化发展，商业银行加强风险管理已成为当务之急。建立和健全内部控制机制是商业银行生存和发展的内在需要。
本文运用系统论的思想和方法，通过对商业银行内部控制的内涵及特征等内容的阐述分析和研究商业银行内部控制应有的基本构架，进一步分析我国商业银行内部控制的现状及存在的问题，并对加强商业银行内部控制建设提出几点建议。
本文共包括以下四个部分：
第一部分，内部控制的内涵。
第二部分，我国商业银行内部控制的特征。
第三部分，我国商业银行内部控制的现状及存在的问题。
第四部分，加强我国商业银行内部控制建设的思考
关键词：商业银行 内部控制 现状及存在的问题
