强化商业银行内控问题研究

一、我国商业银行内控现状

（一）传统思想使内部控制制度流于形式上　

（二）人力资源配置方式不能适应内部控制的要求 

（三）内控制度还存在控制空白点

二、出现的原因及分析 

（一）传统思想和方式

（二）人力资源配置

（三）内控制度的设计

三、对问题的解决  

（一）加强思想教育防线，改变传统观念

（二）合理配置人力资源　

（三）构建我国商业银行的有效内部控制系统

结论　

内 容 摘 要

目前，我国商业银行的内控制度还处于建立制度、摸索方法的阶段，尽管近年来商业银行内部控制制度有了一定的改善，采取了一系列措施，发挥了一定作用，但仍存在着控制体系不完善，控制机制不健全，控制时效滞后以及在实际运行当中的“悬空”等问题。我国加入了世界贸易组织，外资金融业的有力竞争已经现实地摆到了我国银行业的面前，金融自由化、经济一体化的程度不断加深，各国银行和监管当局对内部控制建设越来越重视。在这种背景下，如何通过完善内部控制系统，从而提升竞争力，发展民族金融业，已成为我们面临的非常重要而又十分紧迫的课题。

本文从内部控制制度流于形式、人力资源配置方式不适应内部控制要求、内控制度还存在空白点三个方面深入分析了商业银行内控现状，就其形成的特定历史背景和主要原因是规章制度不完善、人力资源配置不合理、内控制度设计不到位。针对现状，结合我国商业银行实际，提出了解决的有效途径：加强思想教育防线、改变传统观念、合理配置人力资源、构建有效的内部控制体系。

尽管国有商业银行经历了多次管理体制的曲折变迁，但其性质、制度定位、发展方向、管理方式始终未完全理顺，导致内控制度本身存在着诸多不完善的地方。因此，必须突出内控监管，理顺内外部监管的关系，尽快把工作重心放在建立完善的内部控制制度上，这是商业银行防范与控制风险的关键所在。只有通过整章建制，强化内部监督控制，才能使商业银行规避风险，提高同业竞争力，给我国的经济发展提供一个良好的环境。