论商业银行内控监管

一、加强商业银行内部控制的必要性

二、我国商业银行内部控制的现状

三、完善商业银行内控体系建设的主要措施  

内 容 摘 要

银行内部控制体系缺陷是导致金融风险和金融危机产生的重要原因。从具有数百年悠久历史的巴林银行倒闭到曾有永不倒闭神话的日本大和银行破产，从以金融制度发达著称于世的美国商业银行产生的问题与困境到震惊全球的东南亚金融危机，无一例外地证明了这一点。国有商业银行作为我国金融业的主体构成部分，其防范风险的能力直接关系到我国银行体系运行的安全。现如今全球面临一个很棘手的经济问题就是金融危机，我国的商业银行虽然开放程度不高，但面对前所未有的危机，应强化国有商业银行风险抗御能力，除加强其外部监督管理外，国有商业银行自身建立有效的内部控制机制则显得更为重要。内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是随着银行对内强化管理、对外满足社会需要而不断丰富和发展起来的，内部控制制度是现代管理制度的重要组成部分，对明确和规范银行内部各部门各环节甚至各网位的职责和行为，对保证经营目标的实现，对提高管理效率和保护资产的安全与完整等，都具有非常重要的作用。而加强商业银行内部控制，提高内控监督的有效性，是防范和化解金融风险的重要环节，同样也是起着不可替代的作用，那么首先分析一下我国商业银行内部控制的现状。

加强内部控制，建设相应的内控体系已成为现代商业银行必须要正确处理的问题，完善的内控管理体系可以有效控制各种风险，避免各种案件和不合规造成的损失，并以良好的形象使商业银行获得市场信誉。因此，在面对国际金融业此起彼伏的风险和我国已加入WTO的现实，商业银行必须坚持“两手抓，两手都要硬”的方针，通过发现、解决内在问题，并将建设长效的内控管理体系贯彻为一项“健康工程”和“生命工程”系统规划、精心实施，认真防范和化解金融风险，从而实现商业银行稳健经营、健康发展。