目 录
中文摘要…………………………………………………………………………………………I
1.引言……………………………………………………………………………………………1
2.内部控制的目标、原则和基本方式 ……………………………………………………………1
3．内部制度建设的现状分析……………………………………………………………………2
3.1管理控制……………………………………………………………………………2
3.1.1组织结构控制…………………………………………………………………………3
3.1.2岗位责任制控制……………………………………………………………………………3
3.1.3 风险管理控制…………………………………………………………………………… 4
3.2会计和稽核控制……………………………………………………………………………5
3.2.2空白重要凭证和有价单证的管理…………………………………………………………5
3.2.3印章和密押（押数机）管理……………………………………………………………5
3.2.4会计检查…………………………………………………………………………5
3.2.5规范化业务操作规程………………………………………………………5
4.当前存在问题的主要表现………………………………………………………………………6
4.1风险管理意识滞后…………………………………………………………………………6
4.2整体管理水平较低…………………………………………………………………6
4.3旧的管理体制制约…………………………………………………………………7
4.4内部控制机制不健全……………………………………………………………7
5．加强完善内控机制的对策建议…………………………………………………………8
5.1强化制度机制，严格监督审核………………………………………………………………9
5.2借监国际经验，完善内控体系………………………………………………………………10
5.2.1德意志银行的内部控制组织结构…………………………………………………… …10
5.2.2新加坡发展银行集团的内部控制框架…………………………………………………11
5.2.3美洲银行矩阵型内部控制组织结构框架………………………………………………12
5.3巩固有效做法，限制牵制管制…………………………………………………………12
6.总结……………………………………………………………………………………………12
参考文献…………………………………………………………………………………………12
摘要
银行是一个特殊的行业，其经营发展过程中时刻伴随着风险。健全有效的内部控制体系是商业银行防范经营风险的重要防线，是赖以生存和发展的生命线。
从近年来的金融违法违纪案件来看，有发生在上层的，但绝大部分案件发生在基层，多数发生在内部员工身上。因此，加强基层行内控管理、切实防范操作风险显得尤为重要。
关键词：内部控制 经营风险 监管
