强化商业银行内控问题研究

一、我国商业银行内部控制的现状分析及存在的问题

（一）我国商业银行内部控制的现状

1、内控机制缺乏系统性，使内控失去了基础和保证

2、内部控制制度不够科学，使内控失去了正确的方法和手段

3、内控监督机制缺乏独立性，使内控失去了监督和评价

（二）我国商业银行内控制度存在的问题

1、市场竞争激烈导致经营风险增大

2、技术性风险错误或事故尚难以杜绝

3、内部控制制度建设难以适应业务发展的需要

4、人员配置不能适应新形势下工作的需要

二、制约我国商业银行内部控制的因素

（一）内部控制观念存在偏差

（二）内控机制尚不健全

（三）内控运行机制失衡

（四）稽核部门监督职能弱化

三、加强我国商业银行内控管理的必要性

（一）加强商业银行内控管理是保障金融安全的基础

（二）完善商业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施

四、强化我国商业银行内部控制的对策

（一）建立和健全银行业内控制度体系，提高参与国际竞争能力

1、建立银行业务管理制度，加强管理控制

2、建立营运约束制度，加强风险控制

3、建立人事管理制度，加强人员控制

（二）建立银行业内控支持体系，防范和化解金融风险

1、建立预警检测系统，提高内部控制的工作质量

2、建立信息管理系统，提高内控的科学性

3、建立内控评价系统，提高内控机制的工作效率

（三）建立银行业内控监督体系，保证金融安全稳健运行

五、总结

内 容 摘 要

随着我国金融业对外开放和改革步伐的加快，我国商业银行将面临着与国际同业几乎是“零距离”、“无障碍”的全方位竞争。面对金融开放的挑战，商业银行如何加强内部控制，切实防范金融风险，是一个既紧迫又现实的问题。内部控制是现代商业银行永恒的主题。当前，加强内控管理已成为商业银行的当务之急。本文主要通过对我国商业银行内部控制管理的分析，总结出加强我国商业银行内部控制管理的必要性和对策。首先本文从内控的基本理论入手，对我国商业银行内控制度的现状，存在问题进行系统，详细的分析，然后对制约内部控制的不同因素进行分析，最后总结出加强我国商业银行内控管理的必要性，并围绕以上问题阐述了强化我过商业银行内控管理的对策。

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