不良信贷资产内部处置模式研究

前言………………………………………………………..3

一．我国国有商业银行不良资产状况及成因…………6

（一）我国国有商业银行不良资产状况…………..6

（二）我国商业银行不良资产的成因……………...7

二．不良资产的内部处置模式及制度设计……………12

（一）国有商业银行不良资产内部处置

的约束因素分析……………………………13

（二）国有商业银行不良资产内部处置

可供选择的模式……………………………19

（三）需要注意和解决的问题……………………24

三．国有商业银行不良资产处置的制度约束

和制度创新…………………………………………26

  （一）制度约束……………………………………26

（二）制度创新和设立……………………………30

 （三）制度落实……………………………………33

参考文献…………………………………………………35

内 容 摘 要

国有商业银行的不良资产从某种程度上是国有银行承担了体制转轨的改革成本，是一种在既定条件下的坎坷的制度安排，仅仅限于银行内部的改革而没有触及问题的实质，无法从根本上解决不良信贷资产的问题。目前，尽管我国四家金融资产管理公司已完成1.4万亿元不良资产的剥离，但由于剥离规模和条件的限制，仍有大量不良资产留在银行内部。此外，过去的不良贷款还会继续暴露，那么如何有效地管理这一部分不良贷款呢？或者如果不继续剥离，如何管理现有的不良资产呢？为此，为了处置已形成的不良资产，必须从效率优先的角度重新设计在计划体制下形成的银行内部治理结构，进行产权制度改革和商业化改造。国内外经验表明，从商业银行微观层面的角度，处置不良资产的模式大致分为两种：一种是外部处置模式，即由政府出资设立独立的金融机构统一剥离，收购、经营和处置银行的不良资产；另一种是内部处置模式，即将银行的不良资产（以不良信贷资产为主）剥离到内部设置的“特殊经营机构”，由其按照最大程度回收资产、减少损失的原则，来专业经营、盘活和处置不良资产。

从总体上讲，我国商业银行要加快处置不良资产和有效控制不良资产的产生，必须要对现行的政策、体制和社会法制、环境进行大力的改进和完善