目 录
加强商业银行内控建设的重要性…………………………………… (3)
内控制度执行上所存在的问题和现状……………………………… (3)
（一）、内控意识淡薄 …………………………………………………… (3)
（二）、内部组织机构制约乏力 ………………………………………… (3)
（三）、无章可循、有章不循现象突出 ………………………………… (4)
制度上的风险……………………………………………………… (4)
操作上的风险……………………………………………………… (4)
竞争不当的风险…………………………………………………… (4)
（四）、内部控制执行缺少激励约束机制 ……………………………… (5)
（五）、内部监控稽核制度缺乏权威性和独立性 ……………………… (5)
稽核方式的惯性…………………………………………………… (5)
稽核手段落后……………………………………………………… (5)
稽核的效率低下…………………………………………………… (5)
稽核缺乏权威性和独立性………………………………………… (5)
未设立稽核制度…………………………………………………… (5)
稽核机制的制约性………………………………………………… (5)
完善内控制度建设的几点对策和措施……………………………… (5)
（一）、加强管理层监控机制建设 ……………………………………… (6)
（二）、建立科学的内控体系 …………………………………………… (6)
树立内部风险管理观念…………………………………………… (6)
建立分层次的内控培训制度……………………………………… (6)
（三）、提高监督力度，建立监控防线 ………………………………… (6)
建立稽核制度负责制……………………………………………… (6)
建立内控稽核处罚制度…………………………………………… (6)
建立业务活动防控线……………………………………………… (6)
（四）、建设整章建制工作 ……………………………………………… (7)
四、 参考文献………………………………………………………………… (8)
内 容 摘 要
随着金融体制改革的不断深化，各金融机构之间的竞争将更趋激烈，各类风险也层出不穷。建立健全有效的内部控制制度是商业银行防范风险、安全运作的前提和基础，本文在分析商业银行实行内控制度现状上，提出一些看法与认识。从目前来看，各商业银行在经营时已有了一套行之有效的规章制度。但是，首先是一些管理层和部分员工忽视了对可能产生的风险或不安全隐患的防范与分析，缺乏认识上的不透彻；其次内控制约乏力，违规操作现象的突出，缺乏必要的激励约束机制；再次是内控制度的执行中缺乏实际应用中的权威性、自控性和有效性，以及企业文化素质的提高。因此一些经济案件或不规范的经营会出现于银行内部的内控不严，针对这些问题提出相应的解决对策和措施：首先加强管理层监控机制建设，建立一套科学的内控体系；其次加大监督力度建立监控防线；其三抓紧整章建制及完善制度管理工作。其四加强内控制度建设的激励方式：强制、教育与培训、量化考核、合理报酬等等。以确保商业银行内部控制体系的持续、有效、健全运转。
[关键词]：内控制度；现状；对策；措施。
