目 录
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内容提要……………………………………………………………………………1
一、农村信用社信贷违规主要表现………………………………………………2
（一）信贷激励约束机制对称性的缺陷.......... ... ....... ... ...2
（二）农村信用社信贷管理理念审慎性的缺陷………………………………2
（三）授权授信管理科学性的缺陷……………………………………………3
（四）不良贷款清降考核目标合理性的缺陷…………………………………3
(五) 贷款风险点选择准确性的缺陷…………………………………………3
(六) 信贷业务电子化建设滞后性的缺陷……………………………………4
二、农村信用社信贷违规成因分析………………………………………………4
(一)对内部控制的认识缺乏深度…………………………………………… 4
(二)农村信用社的授信管理受局限………………………………………… 5
(三)对农户贷款管理缺乏有效的制约机制………………………………… 5
(四)故意掩饰隐瞒不良贷款用以应付目标管理考核……………………… 6
(五)担保（抵押）贷款重形式轻实质……………………………………… 6
(六)农村信用社内控制度建设相对滞后不能完全适应金融业务发展需要 7
三、对加强农村信用社信贷管理内控制度建设的对策建议……………………8
(一)积极转变信贷管理理念，加强信贷管理内部控制体系建设.........8
(二)建立健全信贷管理规章制度，构建信贷管理内部控制运行基础.....8
(三)完善信贷风险评价和考核体系，强化贷款风险的全过程控制...... 9
(四)建立激励与约束有机结合的信贷管理考核体制. ……………………10
(五)建立社会主义市场经济体制下的新型信贷关系和法律责任制度……11
参考文献………………………………………………………………………… 14
内 容 摘 要
内 容 提 要
农村信用社的信贷违规行为，不仅造成信贷资金风险，而且严重影响农村信用社健康稳定发展。从这些信贷违规原因看，由于农村信用社信贷管理内控制度建设相对滞后、内控制度运作存在缺陷，对信贷风险缺乏有效的事前防范、事中控制和事后监督，是当前农村信用社发生信贷违规行为的主要诱因，要遏制信贷违规行为的发生，就要积极转变信贷管理理念，加强信贷管理内部控制体系建设，完善信贷风险评价和考核体系，强化贷款风险的全过程控制。
