目 录
内 容 摘 要3
一、商业银行内部控制制度概念框架4
(一）内部控制及内部控制制度的定义4
(二）内部控制制度的目标4
(三）建立与完善内部控制制度应遵循的原则5
二、商业银行建立和完善内部控制制度的必要性5
(一)完善商业银行内部控制制度是保障金融安全的基础5
(二)完善商业银行内部控制制度是防范当前金融风险的根本措施6
(三)商业银行的内部控制是银行监督管理委员会监管的前提和基础6
三、我国商业银行内部控制制度的现状6
(一) 我国商业银行内部控制制度的存在问题6
(二)我国商业银行内部控制制度不完善实证7
四、如何建立和完善内部控制制度，以防范和化解金融风险7
(一)建立合理的内控组织机构，实行严格的岗位分工7
(二)加强会计控制，规范会计行为8
(三)健全授权授信审批机制，强化对权力的监督和制约8
(四)改革审计稽核管理体制，确保审计稽查部门监督职能的充分发挥9
(五)修订和完善各项内控规章制度，增强内控制度的系统性和可操作性9
五、结语10
参 考 文 献11
内 容 摘 要
20世纪80年代以来，受世界市场自由化、一体化与创新化浪潮的冲击，金融业进入了一个动荡的时期，银行业危机频发，金融风险不断发生，严重地威胁着金融业的安全。为了防范和化解金融风险，我们不得不重视金融业内部控制制度的建立与完善，加强内部控制制度，乃是时代的要求。本文从我国商业银行的现状入手，剖析其内部控制制度的薄弱之处，再进一步提出完善我国商业银行内部控制制度的要求和具体对策，较详实地论述了本文的论题。
