目 录
一、内容摘要------------------------------------------2
二、关键词--------------------------------------------2
三、正文----------------------------------------------3
（一）高山案引起的思考--------------------------------3
（二）当前内控管理中存在的主要问题及原因分析----------7
1．制度建设不健全。-----------------------------------7
2．制度执行不到位。-----------------------------------7
3．制度保障不得力。-----------------------------------8
（三）对策研究----------------------------------------9
1．正确认识内控制度建设重要性，解决思想观念落后的问题-9
2．加大改革力度。-------------------------------------10
3．建立和完善风险管理体系-----------------------------10 4．全面加强内部控制建设-------------------------------11
（1）不断完善内部控制制度。---------------------------11
（2）切实提高制度执行力。-----------------------------11
（3）全面落实操作风险管理责任制。---------------------12
5．切实加强员工队伍管理-------------------------------12
四、参考文献------------------------------------------14
内 容 摘 要
近年来，国际金融领域风险不断显现与发生，且有愈演愈烈之势，严重威胁着金融业的安全和发展，对世界经济产生不良的影响。特别是1997年的东南亚金融风暴，给我国商业银行敲响了警钟。目前，我国商业银行的经营风险也正在逐步由隐性转向显性，主要是贷款质量下降、呆帐增加、经营亏损严重、支付能力不足而引起的信用风险，从业人员欺诈与越权经营而产生的操作风险，决策管理层缺乏科学管理和经营而导致的管理风险等。这些风险的产生，无不与商业银行的内部控制制度相关联。因此，加强对商业银行内部控制问题的研究，不仅对现在而且对将来都有着十分重要的意义。
关 键 词：商业银行、内部控制、思考、问题、原因、研究
