目 录
中文摘要与关键词…………………………………………………………………1
一、我国商业银行内部控制的现状………………………………………………1
（一）外部竞争激烈导致经营风险增大…………………………………………1
（二）技术性风险错误或事故尚难以根绝………………………………………1
（三）内部控制制度建设难以适应业务发展的需要……………………………1
（四）人力资源配置方式不能适应内部控制的要求……………………………2
（五）业务处理方式变化使部分内部控制环节向客户转移……………………2
二、内部控制的制约因素分析……………………………………………………3
（一）从商业银行内部分析………………………………………………………3
1.内控观念存在偏差…………………………………………………………3
2.内控机制尚不建全…………………………………………………………3
3.内控运行机制失范…………………………………………………………3
4.权力制约失衡………………………………………………………………4
5.稽核监督职能弱化…………………………………………………………4
（二）从国家的宏观层面分析……………………………………………………4
1.国有独资的制度安排必然导致难以建立良好的公司治理结构 ………4
2.国有产权制度导致政府合企业的关系难以规范 ………………………4
3.不合理的组织结构使商业银行职能合效率的提高受到严重制约 ……4
4.商业银行在不同程度上存在粗放经营行为的惯性 ……………………5
三、完善国有商业银行内部控制的对策…………………………………………5
（一）商业银行要牢固树立稳健经营意识………………………………………5
（二）进一步加强商业银行内控制度建设………………………………………5
（三）完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制………………………………6
（四）完善权力使用制约机制……………………………………………………6
（五）强化商业银行的稽核监督作用……………………………………………6
（六）完善人事控制机制…………………………………………………………7
（七）增强组织控制力度…………………………………………………………7
参考文献……………………………………………………………………………8
内 容 摘 要
随着市场经济体制和法制建设的日益完善，人们越来越感到强化管理的重要，尤其是内部控制已引起了金融界的极大关注。近年来国际银行业的实践证明，正视日益增长的风险，改善和加强银行内部控制，已经成为银行生存发展的首要的、基础的条件。我国是世界贸易组织成员，金融业是首批开放的行业，面临着巨大的竞争。为维护银行经营的安全，防范可能发生的各类金融风险，一套完善的内控制度体系对于金融机构的生存发展有着非同寻常的意义。本文试图运用系统论的思想和方法，来分析和研究商业银行内部控制中的问题，并提出相应的对策。
