强化商业银行内控问题研究

一、我国商业银行内控制度的现状 

1、外部竞争激烈导致经营风险增大 

2、风险评估系统和内部控制活动不健全 

3、信息系统建设滞后，信息传递效率低下

4、内部稽核机制缺乏独立性和力度 

二、我国商业银行内控制度的问题 

1、法人治理结构不完善，内控组织虚位 

2、现行的内部控制制度不健全 

3、风险控制系统不健全 

三、完善国有商业银行内控管理的对策

(一）完善内部控制环境 

1、强化一个法人的体制，建立科学的授权体系 

2、建立科学的激励机制 

（二）建立和完善风险评估体系 

1、建立全面风险管理机构 

2、完善评级方法，提高风险评估技术，充分揭示风险 

3、建立和完善风险预警指标体系 

4、加强新业务的风险评估  

（三）完善国有商业银行内控管理的对策 

1、要根据银行经营活动及经营管理环境的变化适时修改有关的制度规定 

2、银行的组织结构是对银行经营进行计划、指挥和控制的组织基础。 

3、加强决策和管理层人员的控制。 

(四)、我国商业银行内控建设的方向 

1、改革和完善现行的内部稽核管理体制，增强内部稽核系统的独立性和权威性 

2、开展对全行各级经营部门和管理部门内部控制的评价 

3、增加稽核监督方式，提高稽核的广度和深度 

4、提高稽核人员的素质，健全的人员素质控制制度

内 容 摘 要

摘要：目前，作为我国金融业主体和基础的银行业存在着大量的不安全因素，直接威胁着我国银行体系乃至整个金融体系与经济秩序的稳定。而商业银行内部控制机制的缺陷，是一个极其重要的方面。本文拟从我国商业银行内部控制现状入手，以国际上先进的内部控制管理理论和实务操作模式作为比照，将发达国家商业银行成功的内控经验与我国具体国情紧密结合，揭示我国银行业在内部控制方面存在的缺陷，并提出一些对策。