目 录
目录……………………………………………………………………………… 1
内容摘要………………………………………………………………………… 2
前言……………………………………………………………………………… 3
一 准确把握商业银行当前内控存在的问题………………………………… 4
（一）思想观念不到位…………………………………………………… 4
（二）制度执行不到位…………………………………………………… 4
（三）人员管理不到位…………………………………………………… 5
（四）考核和惩处机制不到位…………………………………………… 5
二 商业银行内控管理有效性不足的原因分析……………………………… 6
（一）公司治理机制不合内控管理的要求……………………………… 6
（二）合规企业文化与内控管理要求不相适应………………………… 7
（三）内控管理认识上的局限性………………………………………… 7
（四）传统的管理体制制约……………………………………………… 8
（五）内控机制不健全…………………………………………………… 8
三 培育和创新现代商业银行内控管理机制………………………………… 9
（一）创建先进的内控企业文化，营造良好内控氛围………………… 9
（二）抓好内控体系建设，努力提高内控管理水平…………………… 10
（三）明确工作重点，建立防范操作风险工作机制…………………… 11
（四）加大内控审计工作力度，确保各项经营活动依法合规稳健发展。……………………………………………………………… 12
（五）建立健全内控责任追究制度，加大追究力度………… 13
（六）组织开展内控评价， 推进建立内控长效机制………………… 13
主要参考文献………………………………………………………………… 15
内 容 摘 要
近年来，商业银行内部经营体制的转变和外部监管措施的不完善，使得银行案件的发生有增加的态势，特别是近两年，动辄上亿元的大案一再向我们敲响警钟，银行内控管理工作须臾不能有丝毫松懈，银行业大案频发直指商业银行内控软肋，强化商业银行内控，加强内控监管力度，成为我国全面开放金融市场和商业银行走向世界之际必须高度重视和着力解决的重要课题。
本文首先从当前商业银行内控管理存在问题的主要外在表现入手，探讨了思想观念、制度执行、考核和惩处机制、人员管理等几个方面的不到位，接着，寻找问题存在的深层次原因，主要从公司治理、企业文化、员工意识、管理体制和内控机制方面进行了初步探索，最后，结合当前的国家监管形势和商业银行内控管理主要存在的问题，提出了今后一个时期，商业银行加强内控建设，强化全面风险管理，培育和创新现代商业银行内控合规管理机制，应该抓好的工作。
关键词：商业银行 内控管理 风险 内控文化
