企业现金流量与银行信贷风险

一、利润与现金流量的关系，既有背离又有同步

（一）经营活动

1、收入高而现金流入量低

2、成本费用大多以现金方式流出

（二）投资活动：投资收益中的“泡沫”

（三）筹资活动：筹资少而还本付息多

二、对借款企业现金流量表的分析

（一）、结构分析

（二）、流动性分析

（三）、利润质量分析

三、银行信贷管理中现金流量表分析的重点

(一)企业偿债能力的分析。(二)现金流量状况的分析。(三)现金流量结构分析。(四)盈利质量分析。(五)企业未来状况分析。

四、现金流量分析与贷款五级分类的融合

五、现金流量分析应注意的问题

（一）报表数据应有真实性。（二）现金流量分析是一种定量分析。（三）应结合资产负债表、损益表对现金流量表进行全面、综合地分析

内 容 摘 要

摘要：商业银行的当务之急是降低不良资产，防范化解金融风险，而信贷风险又是主要风险。贷款企业的经济效益直接关系到银资产的质量，但反映经济效益大小的利润指标则可能会给企业还贷造成一种假象，因此商业银行必须重视反映贷款企业现实贷币资的现金流量的分析，从而了解贷款企业的即刻偿债能力。